耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 为啥做进营业外收入？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，因为属于与生产经营无关

耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 不用冲减费用？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，是的，因为是对外收款，冲费用不合理

耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 那这位老师的思路怎么理解呢？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，有银行收款记录就很难说清楚

耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 什么意思？可以说明白点么？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，就是公司收对方款项，说承担社保是不合理的

耶、我是可爱的小鲁班：回复小林老师 所以我不用冲减费用、而是直接计入营业外收入？

小林老师：回复耶、我是可爱的小鲁班您好，是的，以后处理就是直接调整减少税前工资

Nancy：回复陈诗晗老师 ？

Nancy：回复陈诗晗老师 比如这笔怎么做分录

陈诗晗老师：回复Nancy你按之前计提的借 应付职工薪酬 贷 银行存款是现在汇率金额，差额 计财务费用 你是调汇，并不是支付。 那你就是差额 借 应付职工薪酬 贷 财务费用 汇总损益 或相反分录

眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗

郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去

眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了

郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以

玺烨：回复朴老师 但我看有的单位都是走应付职工薪酬

朴老师：回复玺烨就是借工程施工—合同成本—直接人工贷应付职工薪酬

小草：回复袁老师 我说的是食堂伙食费入的科目

袁老师：回复小草管理费用--福利费

孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？

辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的

sunny：回复宋生老师 然后 借 应付薪酬 贷 银存 是吧

宋生老师：回复sunny你好！是的。支付的时候就是这样。

sunny：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复sunny您好！不用客气的了。

独善其身：回复佟老师 借，应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保，老师对不对

佟老师：回复独善其身你这个是企业负担的，还是个人负担的部分

独善其身：回复佟老师 企业承担部分

独善其身：回复佟老师 我直接进费用贷银行了，没有通过应付职工薪酬

佟老师：回复独善其身要通过应付职工薪酬反映一下，不然工商年报取数不准确

2333333：回复宋生老师 我们工资包含代缴的养老金和代扣的个人所得税这两项

宋生老师：回复2333333你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款