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应付职工薪酬会计实务分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
每月计提工资分录是借管理费用－工资，劳务成本－工资，贷应付职工薪酬，下个月发工资的时候分录是，借应付职工薪酬，劳务成本。贷库存现金。期末没有结转。这样我的财务报表里期末应付职工薪酬就有劳务成本的数据一直累计在那显示出来是应付未付的职工薪酬了，这样要怎么调整啊？
你好，你劳务成本发生金额没有在资产负债表存货填写？
241楼
2023-04-16 19:44:57
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忘寒：回复邹老师 劳务成本每月没有结转，反应在存货里了，怎么调整回来到应付职工薪酬里面？
2023-04-16 20:10:08
邹老师：回复忘寒你好 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 做这个分录 发放借方是应付职工薪酬，而不是劳务成本的
2023-04-16 20:39:28
忘寒：回复邹老师 就是啊！我就错在这里了，我要怎么调整回来，不然前几个月不都是错的吗？财务报表就错了呀
2023-04-16 20:52:57
忘寒：回复邹老师 借，劳务成本，贷应付职工薪酬调整，是这意思对吗？
2023-04-16 21:21:08
邹老师：回复忘寒你好，是的，做这个调整分录 然后把劳务成本金额计入你资产负债表存货栏次就是了 之前有错误的，需要撤销，然后按正确的报表数据填写
2023-04-16 21:40:38
忘寒：回复邹老师 这样调整我的劳务成本不是又增加了？应付职工薪酬也增加了呀？
2023-04-16 21:57:04
邹老师：回复忘寒你好，针对劳务成本的工资部分，你单位有实际支付？
2023-04-16 22:08:36
忘寒：回复邹老师 我公司是技术人员工资为多数，我把技术人员工资记入劳务成本了，有实际支付了
2023-04-16 22:24:34
邹老师：回复忘寒你好，支付了那么应付职工薪酬应当没有余额才是的，同时把劳务成本结转到主营业务成本
2023-04-16 22:39:55
忘寒：回复邹老师 我发工资时借应付职工薪酬（管理人员工资），劳务成本。贷记库存现金了，期末没有结转劳务成本
2023-04-16 23:03:09
邹老师：回复忘寒你好，你计提的时候计入了劳务成本借方，发放就不能在计入劳务成本借方，而借方应当通过应付职工薪酬核算，贷方通过货币资金才是的 劳务成本需要在取得收入的时候结转到主营业务成本
2023-04-16 23:22:46
忘寒：回复邹老师 是啊！我要怎样调整回来啊
2023-04-16 23:45:17
邹老师：回复忘寒你好，你需要在你现在分录基础上做这个分录 借；应付职工薪酬 贷；劳务成本
2023-04-16 23:57:56
忘寒：回复邹老师 然后在结转劳务成本对吗？
2023-04-17 00:17:58
邹老师：回复忘寒你好，取得收入就需要结转到主营营业成本
2023-04-17 00:29:16
忘寒：回复邹老师 好的
2023-04-17 00:53:47
邹老师：回复忘寒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-17 01:11:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
老师，请问下，我之前公司在做计提社保的时候，把“应付职工薪酬”科目作为了一个过渡科目，计提分录： 借：管理费用-社会保险 贷：应付职工薪酬-社会保险 月末还进行结转： 借：应付职工薪酬-社会保险 贷其他应付款-社会保险 但是我看实操课程里面，计提直接到应付职工薪酬，不需要结转到“其他应付款里面”，应该哪样做比较合适呢
单位负担的不用做你上面的第二部 直接交就可以
242楼
2023-04-16 19:50:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玩命的冷风 发表的提问：
冲减上年度主营业务成本（人工费）怎么做会计分录 原会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬
同学你好，借：以前年度损益调整，负数，贷：应付职工薪酬，负数。
243楼
2023-04-16 20:02:07
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阳光在雨后 发表的提问：
政府会计制度新旧衔接时，应付职工薪酬金额要加在资金结存里边吗？如果加入，以后支付应付职工薪酬时，预算会计怎么做分录？
计提时不会用资金结存，发放才用，资金结存是涉及银行存款零余额那些才用的
244楼
2023-04-16 20:29:59
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阳光在雨后：回复小云老师 支付应付职工薪酬时，银行存款肯定要发生变动，贷方记资金结存，借方是什么科目？
2023-04-16 20:55:56
小云老师：回复阳光在雨后借:行政支出等
2023-04-16 21:13:56
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
您好，是的，这么做没错
245楼
2023-04-17 18:11:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
对
246楼
2023-04-17 18:19:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 计提工会经费，是不是借管理费用_工会经费，贷应付职工薪酬-工会经费？这样做分录对吗？ 缴纳时借应付职工薪酬-工会经费，贷银行存款等
是的，是这样账务处理的
247楼
2023-04-17 18:35:59
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会计学堂：回复辜老师 应付职工薪酬-工会经费，这个科目在负债表里不体现吗？
2023-04-17 18:57:49
辜老师：回复会计学堂是的，这个是负债科目，余额体现在应付职工薪酬里面
2023-04-17 19:09:43
会计学堂：回复辜老师 那不对啊 岂不是前后矛盾了？那资产负债表里的应付职工薪酬并不是指应发未发的工资?还要加上计提而未缴纳的工会经费以及其他应付职工薪酬下的子科目？
2023-04-17 19:22:56
辜老师：回复会计学堂是的，应付职工薪酬核算很多明细的，工资、福利费、社保、工会经费和教育经费，都要通过应付职工薪酬的
2023-04-17 19:50:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
每月计提工资分录是借管理费用－工资，劳务成本－工资，贷应付职工薪酬，下个月发工资的时候分录是，借应付职工薪酬，劳务成本。贷库存现金。期末没有结转。这样我的财务报表里期末应付职工薪酬就有劳务成本的数据一直累计在那显示出来是应付未付的职工薪酬了，这样要怎么调整啊？
是的，确认收入，借：主营业务成本贷：劳务成本即可
248楼
2023-04-18 17:00:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橙子 发表的提问：
计提社保分录没有过应付职工薪酬科目，现在需要补记1月_7月的么？借应付职工薪酬社保科目 贷应付职工薪酬社保科目么
你好 这样处理是可以的 
249楼
2023-04-18 17:16:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的画板 发表的提问：
工会经费计提到应付职工薪酬贷方，当月需要结转应付职工薪酬-工会经费吗
你好，计提了，又怎么结转？不用再重复结转到应付职工薪酬-工会经费
250楼
2023-04-18 17:40:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶醉的导师 发表的提问：
计提工会经费是的会计分录是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬还是其他应付款？
　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　
251楼
2023-04-18 17:56:44
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陶醉的导师：回复maize老师 工会要单独立账，立账之后的经费分录是不是就不一样了？
2023-04-18 18:10:48
maize老师：回复陶醉的导师是不是公司扣款出去了，是就按上面做
2023-04-18 18:34:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
员工退的工资，直接做冲减管理费用工资薪酬了，审计提出要通过应付职工薪酬过一下，以前是借管理费用职工薪酬负数，借银行存款，应付职工薪酬怎样过渡？会计分录是什么？
你好 借应付职工薪酬 贷管理费用 借银行存款 贷应付职工薪酬
252楼
2023-04-18 18:18:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
#提问#，老师，请问冲销上月计提工资时怎么做分录？ 我上月计提时的会计分录是：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-扣缴个人所得税
你是要全部冲掉还是部分冲掉
253楼
2023-04-19 17:22:30
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娟儿：回复佟老师 我要全部冲掉，发放时直接做发放工资的凭证
2023-04-19 17:55:05
佟老师：回复娟儿那就红字冲销就可以了
2023-04-19 18:24:37
娟儿：回复佟老师 收到
2023-04-19 18:49:02
娟儿：回复佟老师 谢谢老师
2023-04-19 19:13:07
佟老师：回复娟儿不客气的，祝您学习愉快，！！
2023-04-19 19:25:50
娟儿：回复佟老师 老师，这样显示有问题吗？
2023-04-19 19:51:31
佟老师：回复娟儿看不清的，都是花屏
2023-04-19 20:05:24
娟儿：回复佟老师 做上月计提工资进行红冲的时候，显示单位往来社保个人部分借方赤字
2023-04-19 20:27:24
娟儿：回复佟老师 可以吗？
2023-04-19 20:52:05
佟老师：回复娟儿那就是这个科目有记账错误，按道理原路红字冲回不应该有错误
2023-04-19 21:04:20
娟儿：回复佟老师 那我查一下，谢谢老师
2023-04-19 21:21:57
佟老师：回复娟儿客气客气，有问题欢迎再来咨询！
2023-04-19 21:41:50
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，贷其他应付款，冲工资，会计分录借方：其他应付款，贷方：应付职工薪酬？
同学你好，能具体说一下这个业务吗？其他应付款为什么要冲工资呢？
254楼
2023-04-19 17:43:08
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Come on 发表的提问：
老师您帮我看一看这笔分录什么意思啊？借应付职工薪酬--应付工资，贷应收账款，贷应付职工薪酬--养老，应付职工薪酬--医疗，应付职工薪酬--失业，应交税费--应交个人所得税，老师这道题为什么借应付职工薪酬又贷应付职工薪酬呢？为什么贷应收账款呢？
这笔分录是错误的
255楼
2023-04-19 18:00:18
全部回复
Come on：回复罗老师 老师，请问这笔分录哪里错误了？
2023-04-19 18:31:23
罗老师：回复Come on你这个看起来应该想做计提工资的分录，对吧
2023-04-19 18:50:39
Come on：回复罗老师 我不太清楚，就是今天看会计做的分录了，我就觉得有疑问，想请教老师
2023-04-19 19:19:40
罗老师：回复Come on计提工资 借 管理费用等费用科目 贷 应付职工薪酬--应付工资 应付职工薪酬--养老 应付职工薪酬--医疗 应付职工薪酬--失业
2023-04-19 19:48:03
Come on：回复罗老师 那他是不是做错了？
2023-04-19 20:13:40
罗老师：回复Come on肯定的
2023-04-19 20:38:53
Come on：回复罗老师 会不会有其他情况？不然她为什么计入应收账款科目呢
2023-04-19 21:01:01
罗老师：回复Come on除非他前面的账记错了，用这个分录来调整。
2023-04-19 21:11:24
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