吴月柳：回复︶淡淡婲稥╮可以的，与收入直接有关的计入成本

木乔：回复meizi老师 老师 业务招待费 也可以挂内部往来嘛

meizi老师：回复木乔你好 是的 你们总分公司 可以挂

阔达的麦片：回复小云老师 但是有个问题是我其他应付款期末有余额怎么办呢

小云老师：回复阔达的麦片这个其他应付款不就是职工要承担的社保吗？你扣出来然后缴纳怎么有余额？

阔达的麦片：回复小云老师 那如果是我在缴纳社保的时候没有吧个人和单位分开缴纳，我应该怎么做呢

小云老师：回复阔达的麦片就再分出来就行了，计提时就要分出来的，因为个人部分不属于单位的费用

追寻梦想：回复邹老师 我已经做了借 应付职工薪酬 贷 库存现金了

邹老师：回复追寻梦想做调整分录 借；其他应收款 贷；应付职工薪酬

追寻梦想：回复邹老师 我已经做了前面的分录，但是现在公司又说是帮别人支付的

邹老师：回复追寻梦想所以就做我后面给的调整分录 借；其他应收款 贷；应付职工薪酬

追寻梦想：回复邹老师 但是前面是用其他应付款核算的

邹老师：回复追寻梦想借；其他应付款 贷；应付职工薪酬 做这个调整分录

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

阿妹：回复QQ老师 社保是按试用期满后的工资底数来计算吗？

QQ老师：回复阿妹是按工资表的工资来计算

廖敏：回复徐阿富老师 计提 借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

廖敏：回复徐阿富老师 正确的是这样的是吧

廖敏：回复徐阿富老师 我以前都是按第一种做的，可以从4月开始改吗？以前的不改了

徐阿富老师：回复廖敏你好，对，下面这个完全正确，可以从4月改过来

廖敏：回复徐阿富老师 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的） 这样的分录少做了费用，也可以从4月开始改吗？ （因为学堂的老师有的让我把1-3月的都改了，以前年度不改，所以想着多问几个老师）

徐阿富老师：回复廖敏你好，1-3月可以改，也可以不改，这个影响不大的，可以根据自己实际决定。但是后面要改了

柏玉莲：回复朴老师 是行政单位的

朴老师：回复柏玉莲行政单位的直接红冲或者相反分录就行了

紫藤老师：回复细心的彩虹应付职工薪酬账户期末月末一般有余额,且余额在贷方

细心的彩虹：回复紫藤老师 当月计提发放没余额，上月计提这个月发放就有余额，是不是这样理解？

紫藤老师：回复细心的彩虹对的，你的理解是正确的