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所得税期间退货的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ゆ 红玫瑰-Eason 发表的提问：
金税盘锁死了几个月，期间增值税所得税都报税成功，锁死月份未开票，如何处理，会罚款吗
，去税局办理清卡操作，不会罚款
121楼
2023-02-20 19:47:41
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ゆ 红玫瑰-Eason：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-20 20:15:27
邹老师：回复 ゆ 红玫瑰-Eason不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 20:44:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 渺渺 发表的提问：
老师，退回以前年度的汇算清缴的企业所得税怎么做账务处理呢？当期没有所得税来冲减
可以冲减当期所得税费用的，为负数没有关系的
122楼
2023-02-20 20:04:32
全部回复
渺渺：回复辜老师 就是让它负数年底结转到未分配利润吗？
2023-02-20 20:15:49
辜老师：回复渺渺这个是结转到本年利润，然后结转到未分配利润的
2023-02-20 20:29:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
公司做完汇算清缴，利润为负的。前面经营期间有交过企业所得税，那交过的企业所得税会退回来还是？
您好，可以申报退回来，也可以抵扣以后的税款。
123楼
2023-02-20 20:11:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
这个会计分录处理正确不？上个月暂估了一笔商品，这个月部分退货，所以暂估部分和实际取得的发票有差额，这样处理可以不？
上述分录处理没问题，处理正确
124楼
2023-02-21 18:43:35
全部回复
阿杜：回复李爱文老师 嗯嗯，好的，谢谢老师。
2023-02-21 19:05:25
李爱文老师：回复阿杜共同学习共同进步，有不懂的再在会计学堂咨询
2023-02-21 19:21:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 对方正在输入 发表的提问：
还本销售，在一定期限内退还全部或部分销货款给对方，货物却不用退还，双方应该怎么进行会计处理
销售方，是在销售的时候就要按确认收入结转成本处理，后面的返本是作为销售费用处理的。 以于购进方一样的，开始按购进处理，收到返本按其他业务收入处理的
125楼
2023-02-21 19:11:55
全部回复
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他业务收入不是还要给对方开票？
2023-02-21 19:54:04
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，一般是在后面收到时再开具票的。
2023-02-21 20:12:45
对方正在输入：回复陈诗晗老师 可以发一下双方的会计分录吗
2023-02-21 20:25:38
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款
2023-02-21 20:38:29
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他应付款？
2023-02-21 20:53:31
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，你收到这款项，后面要还本，在收到时差额部分计其他应付款，后面分期归还处理的
2023-02-21 21:23:20
对方正在输入：回复陈诗晗老师 这一套下来的会计分录可以请您发一下吗
2023-02-21 21:42:49
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 其他应付款 贷 银行存款 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款 借 银行存款 贷其他应收款
2023-02-21 22:05:32
对方正在输入：回复陈诗晗老师 麻烦您了
2023-02-21 22:31:29
陈诗晗老师：回复对方正在输入不客气，祝你工作愉快。
2023-02-21 22:48:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淡然的舞蹈 发表的提问：
请问疫情期间退回房产税账务处理，谢谢
可以冲减税金及附加
126楼
2023-02-21 19:31:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业退回上年度汇算清缴后多交所得税，如何账务处理，会计报表怎么反映
借:银行存款 借：所得税费用 负数
127楼
2023-02-21 19:53:38
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 善良的手机 发表的提问：
您好！我2017年多预缴了一点所得税，今年直接退税了，会计分录如何处理？谢谢！
你好，当时有没有计提到所得税费用科目
128楼
2023-02-21 20:08:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 明理的紫菜 发表的提问：
老师您好，民间非营利组织收到上年企业所得税退税，账务怎么处理？谢谢
请问您当时计提、缴纳分录是怎么写的？
129楼
2023-02-22 19:23:46
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 咏远〆承诺 发表的提问：
机器发给客户试用，到期可以买或者可以退货。发出的时候怎么处理？退回怎么处理？税务怎么处理？
发客户试用，借：发出商品 贷：库存商品 退回相反分录。试用不涉及到税
130楼
2023-02-22 19:34:31
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户4jgwv7 发表的提问：
全资子公司之间存货无偿转让的会计处理
根据《企业所得税法实施条例》第二十五条规定:"企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外." 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费应交增值税销项税额
131楼
2023-02-22 19:59:37
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 风帆 发表的提问：
房地产的所得税会计处理方法是？
预收款*预计利润率*25%
132楼
2023-02-22 20:08:59
全部回复
风帆：回复季老师 老师 是要出一份负债表附注：怎么表达这个说法
2023-02-22 20:48:23
季老师：回复风帆标准表述可参考你们单位往来的审计报告 ，如果没有可参考同业的审计报告，对此有标准表述。
2023-02-22 21:02:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 自知 发表的提问：
上年度所得税忘记计提了，在银行直接交款，怎么做会计处理啊
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 做这两个分录
133楼
2023-02-23 19:10:00
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 梁明明 发表的提问：
、甲公司2019年度利润表中利润总额为12 000 000元，该公司适用的所得税税率为25%，预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 　　该公司2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有： 　　（1）2018年12月31日取得一项固定资产，成本为6 000 000元，使用年限为10年，预计净残值为0，会
你好、这道题不全，发全一些
134楼
2023-02-23 19:34:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 细心的泥猴桃 发表的提问：
计提第四季度所得税是15880，由于第三季度所得税是读书，所得税报表里本期应补所得税额显示为13000，这样的情况下怎么做会计处理呢
您好，那就按13000计提
135楼
2023-02-23 19:46:52
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