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企业所得税减免会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款
你好，按照减免后的做账就行
31楼
2023-01-02 14:14:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天 发表的提问：
印花税、企业所得税有减税收免优惠政策，会计分录怎么做？
你好！计入营业外收入
32楼
2023-01-02 14:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
33楼
2023-01-03 20:55:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
34楼
2023-01-03 21:12:51
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-01-03 21:26:06
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-01-03 21:50:46
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-01-03 22:13:45
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-01-03 22:27:22
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-01-03 22:43:30
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-01-03 22:55:56
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-01-03 23:17:37
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-01-03 23:30:08
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-01-03 23:52:23
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-01-04 00:14:42
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-01-04 00:31:34
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-01-04 00:48:01
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-01-04 01:09:27
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-01-04 01:20:02
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-01-04 01:32:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
35楼
2023-01-03 21:21:46
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-01-03 21:49:32
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-01-03 22:06:35
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-01-03 22:19:53
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-01-03 22:32:42
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-03 22:51:01
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-01-03 23:11:34
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-01-03 23:38:24
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
企业所得税减免的时候是直接按减免后的金额入账吗？会计分录怎么做啊

借：企业所得税150贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

36楼
2023-01-03 21:44:58
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仁赫：回复田老师 那应交税费--应交企业所得税 怎么做会计分录
2023-01-03 22:02:30
田老师：回复仁赫

1、借：企业所得税150  贷：应交税金--企业所得税  150         2、 借应交税金--企业所得税  150  贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

2023-01-03 22:26:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？谢谢。
你好，直接按照减免以后的计提就行。
37楼
2023-01-04 21:20:17
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张万叁 发表的提问：
所得税减免的会计分录
您好，您指的是怎么减免的分录？
38楼
2023-01-04 21:37:38
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张万叁：回复东老师 利润是64830.93，25%计提所得税费用16207.73 然后减按20%减免12966.19 实际缴税，3241.54 会计分录是怎么做呢？
2023-01-04 22:06:47
东老师：回复张万叁借：所得税费用  3241.54   贷：应交税费-应交所得税  3241.54
2023-01-04 22:20:41
张万叁：回复东老师 我填所得税申报表的话，怎么填呢？
2023-01-04 22:36:01
东老师：回复张万叁减免的所得税填写在减免所得优惠明细表里
2023-01-04 22:52:49
张万叁：回复东老师 自动填写的
2023-01-04 23:17:16
张万叁：回复东老师 但是怎么显示不到主标里呢？
2023-01-04 23:29:26
张万叁：回复东老师 填好了，谢谢哈
2023-01-04 23:41:21
东老师：回复张万叁不是自动填写吧，需要你手动填那张表
2023-01-05 00:05:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
39楼
2023-01-04 21:44:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！农业企业所得税是减免的。12月份中所得税这块计提吗？会计分录如何做？
正常计提，再做减免税的分录处理。 计提后再做减免税处理
40楼
2023-01-05 20:16:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
41楼
2023-01-05 20:44:34
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乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2023-01-05 21:14:28
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2023-01-05 21:38:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
42楼
2023-01-05 21:00:59
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-01-05 21:27:27
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-01-05 21:37:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
43楼
2023-01-05 21:15:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下增值税减免2000元要交企业所得税吗，会计分录怎么？
你好 小规模季度30万减免吗
44楼
2023-01-05 21:41:59
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晴：回复郭老师 是退役士兵的减免
2023-01-05 22:07:07
郭老师：回复晴需要交的 借应交税费-未交增值税贷营业外收入 一般纳税人的
2023-01-05 22:26:38
晴：回复郭老师 这个就是要按收入交是吗
2023-01-05 22:46:23
郭老师：回复晴不是的 查账征收的还是根据利润交
2023-01-05 22:59:09
晴：回复郭老师 那核定征收的就要把它加进收入里是吗
2023-01-05 23:14:14
郭老师：回复晴对的 需要加这个钱
2023-01-05 23:28:21
晴：回复郭老师 谢谢
2023-01-05 23:49:42
郭老师：回复晴不用客气的，
2023-01-06 00:06:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 茗依 发表的提问：
小微企业所得税减免要做分录吗？ 年终12月计提的所得税的分录是按减免后的金额写还是原金额？
你好，按照减免后实际应该缴纳的计提
45楼
2023-01-09 20:41:09
全部回复
茗依：回复徐阿富老师 那这个减免就不要另外做分录了对吧
2023-01-09 21:07:00
徐阿富老师：回复茗依你好，是的。减免地区不用做分录
2023-01-09 21:28:26
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