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企业所得税减免会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ＆? ＆ 发表的提问：
企业所得税是911.53元，减免企业所得税是729.22元，实际缴纳182.31元，那计提所得税时是按实际缴纳的182.31元计提吗？优惠的所得税怎么用会计分录，
你好，直接按实际缴纳的计提。
76楼
2023-01-31 20:53:59
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＆? ＆：回复月月老师 那优惠的一笔金额怎么办呢？转入营业外收入吗？还是不管呢？
2023-01-31 21:39:49
月月老师：回复＆? ＆你好，不用管，按5%计提就行。
2023-01-31 21:52:09
＆? ＆：回复月月老师 好的，谢谢！
2023-01-31 22:10:53
月月老师：回复＆? ＆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-31 22:26:12
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
77楼
2023-02-01 19:36:17
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嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2023-02-01 20:14:15
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-01 20:39:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 清风 发表的提问：
老师，招聘退役军人减免的企业所得税分录怎么做呢？
你好！实际减免的时候，借应交税费—应交企业所得税 贷营业外收入—税收减免
78楼
2023-02-01 20:03:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芥末 发表的提问：
这个是免征企业所得税的会计分录对吗？
你好！其实免征的，就建议不要计提。不过你计提了也可以这样做分录
79楼
2023-02-01 20:10:14
全部回复
芥末：回复宋生老师 老师既然计提了是不是应该进营业外收入啊，进成本合适吗
2023-02-01 20:39:10
宋生老师：回复芥末您好！你计提了是应该加入营业外收入-税收减免
2023-02-01 20:57:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一鸣 发表的提问：
老师，小微企业减免所得税如何做分录
你好，按减免之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
80楼
2023-02-01 20:22:14
全部回复
一鸣：回复邹老师 直接就按减免后的金额做嘛？不用分开做吗？
2023-02-01 20:37:41
邹老师：回复一鸣你好，是的，直接就按减免后的金额做计提，扣缴分录就是了
2023-02-01 20:59:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
81楼
2023-02-01 20:50:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡的金鱼 发表的提问：
企业所得税减免，需要做分录吗、?怎么做，不做分录的话，计提的分录怎么做
你好 不做分录 调表
82楼
2023-02-06 19:34:36
全部回复
吴月柳：回复平淡的金鱼不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-02-06 19:58:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
我所得税是925减免了十五,这个会计分录怎么做？
你好！按实际缴纳的做账就可以
83楼
2023-02-06 19:53:37
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ajgojgpa：回复QQ老师 按实际缴纳的做账就可以但是不会分录不知道数写在哪里，你能教一下吗
2023-02-06 20:08:58
QQ老师：回复ajgojgpa1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
2023-02-06 20:32:06
ajgojgpa：回复QQ老师 那我减免的15块 怎么办
2023-02-06 21:02:03
QQ老师：回复ajgojgpa你好！什么原因产生的？是小微企业吗？
2023-02-06 21:15:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
84楼
2023-02-06 20:21:55
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
85楼
2023-02-06 20:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，已经交了季度企业所得税和享受增值税不到45万减免怎样做会计分录？
你好 已经交了季度企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 享受增值税不到45万减免 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
86楼
2023-02-07 20:03:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，还是年末交？如果有亏损呢？会计分录怎么做？
你好，减免税金的营业外收入是本季交企业所得税 亏损这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
87楼
2023-02-07 20:31:27
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
88楼
2023-02-07 20:39:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
89楼
2023-02-08 19:39:53
全部回复
kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-02-08 19:55:36
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-02-08 20:19:16
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 调皮的龙猫 发表的提问：
公司由于有地方政策，企业所得税有减免，只收15%。在计提企业所得税时如何计算和记分录？
您好，计算时按利润乘以15%就行，分录，计提时，借，所得税，贷，应交税费-应交企业所得税。交税时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，现金或者银行存款。
90楼
2023-02-08 19:45:06
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