首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税减免会计分录
分享
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 39062526 发表的提问：
老师，您好！我公司属于小微企业，本季度就减免了很多企业所得税，请问这部分减免的企业所得税要不要做营业外收入，以后缴纳所得税呢？
你好，按照减免后的计提所得税。
286楼
2023-05-30 16:27:14
全部回复
39062526：回复月月老师 意思是不用做营业外收入吗？
2023-05-30 16:55:55
月月老师：回复39062526你好，是的，直接按照减免后的金额计提。
2023-05-30 17:08:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 殷勤的爆米花 发表的提问：
小微企业查账征收的企业所得税减免所得税额是怎么计算的？
应纳税所得额*减免税率（15%或5%)
287楼
2023-05-30 16:45:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 果果 发表的提问：
报企业所得税时，小微企业企业有所得税减免优惠政策，什么样的企业属于小微企业，能享受这个所得税优惠减免？
你好，小型微利企业条件 工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
288楼
2023-05-30 16:59:33
全部回复
果果：回复邹老师 小微企业 所得税优惠的比例怎么计算的？
2023-05-30 17:25:56
邹老师：回复果果你好，实际执行税率是利润总额的 10%，优惠就是利润总额的15%了
2023-05-30 17:47:28
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
289楼
2023-05-30 17:08:59
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
请问A201030减免企业所得税有数据了为什么主表没显示？
回车一下再看主表有没有反应
290楼
2023-05-31 16:46:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 清爽的口红 发表的提问：
减免企业所得税是自动算出来的，那是怎么算的
你好，符合小型微利企业条件的减免税？
291楼
2023-05-31 17:03:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 闻爱洁 发表的提问：
你好 表107040中减免企业所得税这个怎么算？
=17643.19*0.2 这个不超过100万是按5%缴税，减免是20%
292楼
2023-05-31 17:08:59
全部回复
闻爱洁：回复maize老师 你好
2023-05-31 17:38:16
闻爱洁：回复maize老师 我按照您的算法填数后好像不对，前面两个表直接有红色的2出现
2023-05-31 17:49:46
闻爱洁：回复maize老师 你好
2023-05-31 18:02:20
闻爱洁：回复maize老师 它提示这个栏不允许大于0
2023-05-31 18:13:02
maize老师：回复闻爱洁你在线填表吗，这个，是先主表之后附表再主表吗，顺序也对，在线填表，前面基础信息表小型微利企业也勾选话，那需要问下你税局了，看啥情况这个，
2023-05-31 18:42:09
闻爱洁：回复maize老师 好的 我问问
2023-05-31 19:09:33
maize老师：回复闻爱洁目前看学员反馈只有这些，顺序不对，要不就是离线填写的
2023-05-31 19:26:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醉熏的冥王星 发表的提问：
你好 我想咨询哈 季报企业所得税中减免所得税额怎么计算的 我们是符合小型微利企业减免所得税的 现在我们得实际利润为1888007.59 怎么计算 出来减免税额
您好 符合小型微利企业减免所得税的 实际利润为1888007.59 减免税额=1000000*(0.25-0.25*0.2)=200000 (1888007.59-1000000)*(0.25-0.5*0.2)=133201.1385 合计=200000+133201.14=333201.14
293楼
2023-06-05 15:58:26
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ mercy,love. 发表的提问：
2019年按实际计提了企业所得税，企业所得税汇算减免之后多计提部分应该做什么财务处理呢？
你好 借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配
294楼
2023-06-05 16:08:27
全部回复
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
上年度减免税总额怎么看，其中享受高新技术企业所得税减免和研发加计扣除所得税减免怎么看
同学你好，减免税额的，高新技术企业，如果是国高，企业所得税是按15%税率去核算， 研发加计扣除的，是在算扣除时，比如研发费用是100，扣掉100后，还可以再扣75，这两个不影响的； 该加计扣除的，就扣除，到后面利润数据确定后，再去乘以15%的企业所得税率去缴税，
295楼
2023-06-05 16:32:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业所得税减免要不要计提，
按实际缴纳的所得税金额计提
296楼
2023-06-05 16:59:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 北岸 发表的提问：
小微企业所得税减免怎么计算的？
需要看实际利润额这个是多少，是小于100万还是大100万小于300万，你们是多少？
297楼
2023-06-06 16:10:15
全部回复
北岸：回复maize老师 都分别给我说一下吧？
2023-06-06 16:36:51
maize老师：回复北岸小于100万，这个减免税额=实际利润额*25%-实际利润额*25%*20%， 大于100万，小于300万，这个减免税额=实际利润额*25%-（（100万*5%）+（实际利润额-100万）*10%） 大于300万，全额交，没有减免，实际利润额*25%
2023-06-06 17:06:30
北岸：回复maize老师 谢谢老师！
2023-06-06 17:24:38
maize老师：回复北岸满意请给五星好评，谢谢
2023-06-06 17:54:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 疯子眼里小丑最美? 发表的提问：
企业账户收到税务返还的个人所得税手续费11.88元.会计分录如何写，如果贷应交增值税.那个税是不是还需要减免
您好，收到三代手续费，借银行存款贷，其他收益应交税费应交增值税
298楼
2023-06-06 16:38:14
全部回复
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 主要是这次季度申报时要不要申报
2023-06-06 17:06:13
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 减免如何写会计分录
2023-06-06 17:31:58
玲老师：回复疯子眼里小丑最美?您好，需要正常申报的，不用写减免的分录
2023-06-06 17:42:33
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 那这个是在免税额里的
2023-06-06 18:05:38
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 那这个是在免税额里，怎么填写
2023-06-06 18:30:43
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 我这个11.88元需要写多少增值税
2023-06-06 18:51:23
玲老师：回复疯子眼里小丑最美?你是小规模纳税人，2%减免的是吗？填写在减免的明细表里
2023-06-06 19:02:48
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 是小规模
2023-06-06 19:28:17
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 会计分录里写多少税款
2023-06-06 19:42:27
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 怎么写，我是小白
2023-06-06 20:01:04
玲老师：回复疯子眼里小丑最美?本期是没有超过30万减免增值税吗？，如果是就按应交增值税的金额，借应交税费，应交增值税，减免税额贷营业外收入
2023-06-06 20:22:24
疯子眼里小丑最美?：回复玲老师 没超过30万 怎么写
2023-06-06 20:48:07
玲老师：回复疯子眼里小丑最美?没有超过30万的都是普通发票，填写在，9栏十栏，然后下面减免，那栏也填写上
2023-06-06 21:05:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 灵巧的大白 发表的提问：
企业账户收到税务返还的个人所得税手续费11.88元.会计分录如何写，如果贷应交增值税.那个税是不是还需要减免
小规模的 借银行11.88贷营业外收入11.88/1.01，应交税费 季度30万免增值税
299楼
2023-06-06 16:56:59
全部回复
灵巧的大白：回复郭老师 那这次季报用申报吗
2023-06-06 17:18:23
郭老师：回复灵巧的大白需要申报的 无票收入的
2023-06-06 17:42:14
灵巧的大白：回复郭老师 减免如何写会计分录
2023-06-06 18:01:28
郭老师：回复灵巧的大白借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-06-06 18:31:07
灵巧的大白：回复郭老师 营业外收入是不是也需要交税
2023-06-06 18:58:07
郭老师：回复灵巧的大白你好 需要交所得税的
2023-06-06 19:16:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 瘦瘦的盼望 发表的提问：
请问企业所得税减免所得税额和减免所得税额明细表不等怎么办
你好，发截图过来看一下
300楼
2023-06-07 16:56:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料