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企业所得税减免会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
1楼
2022-12-18 15:48:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
2楼
2022-12-18 16:42:00
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-18 17:08:42
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2022-12-18 17:35:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
3楼
2022-12-18 17:56:02
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
4楼
2022-12-18 19:06:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
5楼
2022-12-18 20:03:28
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
6楼
2022-12-18 21:08:06
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2022-12-18 21:32:35
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2022-12-18 21:49:08
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2022-12-18 22:17:59
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2022-12-18 22:32:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
7楼
2022-12-18 22:19:26
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
8楼
2022-12-18 23:42:28
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
9楼
2022-12-19 00:47:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丫头 发表的提问：
你好，老师，减免企业所得税会计分录怎么做？
你好，减免的不用做账，计提时按照实际应该缴纳的数据计提
10楼
2022-12-19 01:54:09
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丫头：回复徐阿富老师 老师，计提购销合同的印花税的会计分录怎么做？税率是多少？
2022-12-19 02:24:36
徐阿富老师：回复丫头你好，印花税也不计提的，按照实际缴纳的做账，购销合同印花税税率是万分之三，借税金及附加 贷银行存款
2022-12-19 02:38:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海月月 发表的提问：
企业所得税减免这块会计分录体现出来吗，怎么分录
您好，一般不体现出来的。
11楼
2022-12-19 02:46:30
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
12楼
2022-12-19 04:10:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
13楼
2022-12-19 05:01:30
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哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2022-12-19 05:31:20
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2022-12-19 05:50:41
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2022-12-19 06:07:18
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2022-12-19 06:30:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
14楼
2022-12-19 06:14:24
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四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2022-12-19 06:42:21
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2022-12-19 07:02:21
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2022-12-19 07:22:35
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2022-12-19 07:34:49
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2022-12-19 07:55:12
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2022-12-19 08:11:41
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2022-12-19 08:33:02
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2022-12-19 08:57:01
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2022-12-19 09:21:50
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2022-12-19 09:41:45
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2022-12-19 09:56:44
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2022-12-19 10:20:02
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2022-12-19 10:44:51
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2022-12-19 11:11:45
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2022-12-19 11:40:01
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2022-12-19 12:08:22
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2022-12-19 12:33:08
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2022-12-19 12:52:30
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2022-12-19 13:19:49
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2022-12-19 13:36:30
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2022-12-19 14:03:17
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2022-12-19 14:32:19
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2022-12-19 14:44:31
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2022-12-19 14:58:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
15楼
2022-12-19 07:27:13
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