小惑老师：回复王宇你好，是的，您的处理是正确的

小惑老师：回复王宇借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这步有点瑕疵。你是小规模还是一般人

王宇：回复小惑老师 一般纳税人

王宇：回复小惑老师 老师然后呢

小惑老师：回复王宇贷:应交增值税/已交税这个分录的二级是贷:应交增值税/应交增值税（销项税）

王宇：回复小惑老师 那就是我做已交税金这个不对咯

小惑老师：回复王宇只能说有瑕疵，不能完全说不对，明细科目有些问题

一掬月光：回复邹老师 预缴税款时怎样做分录？

邹老师：回复一掬月光借；应交税费 贷；银行存款

一掬月光：回复邹老师 请问老师，本月发生预售房款，下月初预缴税款。这个预缴税款需要在本月底先提取税款吗？

邹老师：回复一掬月光你好，不需要的，实现收入才计提相关税款的

v7喜：回复税剑法盾 我以为确认租金几个月就需要缴纳几个月的房产税呢

税剑法盾：回复v7喜您好，房产税现在4月和10月缴纳，预提分两次。

v7喜：回复税剑法盾 那我租金到8月到期！我现在房产税申报应该怎么填写呢？

税剑法盾：回复v7喜您好，如果8月到期，到时按照房产原值算扣一定比例*1.2%算房产税。

v7喜：回复税剑法盾 或者计提一年的房产税！然后我缴纳半年的可以吗？

税剑法盾：回复v7喜您好，按照1-6月的租金分摊，租金*12%，关键是是否做了税源采集从租计税；

v7喜：回复税剑法盾 就是从租的租金！之前做的账.预收都是负数了！我应该怎么处理呢？

税剑法盾：回复v7喜您好，从租计税了。别人欠的的租金，借：应收    贷：预收。

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复雨轩老师 是小规模纳税人，工程所在地预缴了印花税，企业所得税，增值税及附加，会计分录是什么？不用在机构所在地交了吧！

雨轩老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ， 税金及附加——印花税 贷；银行存款，缴纳了就不用在机构所在地交了。

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复雨轩老师 不是银行存款，是经营地负责人自己交纳

雨轩老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是你们公司缴纳的？

AO春戀：回复邹老师 那么以后开出发票时又要怎么做呢

邹老师：回复AO春戀你好 开具发票，借；预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）

AO春戀：回复邹老师 简易计税和一般计税都一样的吗

邹老师：回复AO春戀你好，一般计税是这样处理，简易计税需要把应交税费——应交增值税（销项税额）科目改成应交税费——应交增值税（简易计税）明细核算

f(x)：回复许老师 我们公司是这样写的分录 借：应交税费-预缴增值税-3%预征率 应交税费-城市建设维护税 应交税费-教育费附加 应交税费地方教育费附加 贷：银行存款 之后还有一个分录 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税

f(x)：回复许老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 这个分录没有看懂什么意思？ 为什么城市建设维护税/教育费附加/地方教育费附加不用写上？

f(x)：回复许老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 这个分录又是什么意思呢，老师，请您帮忙一下，感谢您！

许老师：回复f(x)哦哦 这个呀 是先转入未交增值税的借方 以后实际核算公司应当补交的增值税时 便于核算哈 因为以后的销项税额 也是转入未交增值税的 不过这个在贷方 贷方-借方 就是实际要补交的哈

f(x)：回复许老师 那为什么要预缴增值税呢？ 这个转入未交增值税以后的意思就是多退少补是吗？

f(x)：回复许老师 那如果以后需要补交这部分预缴增值税了，那分录应该怎么做呢老师？

许老师：回复f(x)第一步的话 都是计入预缴呀 这个就像销项税 也是先计提 再转入未交增值税的 嗯嗯 余额在借方 是的呀

f(x)：回复许老师 老师你看我这样里面对吗，是不是每月都计算出当月应该缴纳的增值税计入预缴增值税里面，然后年末的时候在汇算清缴是这个流程吗？

许老师：回复f(x)房企的话 预缴增值税 是每月要做的 最后汇算清缴增值税 不一定在年末的哦

f(x)：回复许老师 那平常企业做的增值税缴纳和预缴增值税有什么区别呢？

许老师：回复f(x)除了房企和建筑业 一般不需要预缴啊 他们预缴 是因为往往先收了钱之类的 进项税还没算出来 但已经开票或者预售了

f(x)：回复许老师 那这个进项税什么时候出来呢， 进项税出来之后需要怎么做账呢？ 老师，请您帮忙一下感谢！

许老师：回复f(x)进项税的话 比如施工企业 给你们开专票呀 分录 借：开发成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

一掬月光：回复邹老师 用提取印花税吗？怎样做分录？

邹老师：回复一掬月光你好，需要根据签订的合同计提印花税 借；税金及附加 贷；应交税费

AngeIli：回复小默老师 老师，是全部都计在应交税费吗？印花税不计入管理费用吗？

小默老师：回复AngeIli借：应交税费-预交城市维护建设税        应交税费-预交教育费附加          应交税费-预交地方教育费附加          应交税费 -应交土地增值税           应交税费-应交企业所得税           应交税费-  城镇土地使用税          税金及附加-印花税        应付职工薪酬-工会经费        营业外支出-税款滞纳金  贷：银行存款                            

小默老师：回复AngeIli现在印花税计入税金及附加中了

Lisa：回复朱老师 预缴的企业所得税怎么做会计分录呢