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房地产预缴税金会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
91楼
2023-02-14 19:35:52
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向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-02-14 19:58:25
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-02-14 20:10:03
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-02-14 20:20:16
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-02-14 20:47:34
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 眉苏 发表的提问：
老师房地产企业，计提和预缴增值税的时候分录是怎么做的呢
你好，预缴时借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 不计提
92楼
2023-02-14 20:03:13
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眉苏：回复王瑞老师 这个不用计提的吗？如果是要计提的话呢，以后开票了增值税要真实缴，怎么冲预缴的
2023-02-14 20:40:38
王瑞老师：回复眉苏实际缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税 银行存款
2023-02-14 20:59:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业预缴土地增值税需要计入税金及附加吗？
不用的计入应交税费即可
93楼
2023-02-14 20:29:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ MCH 发表的提问：
老师你好，请问：企业房产，缴城镇土地使用税会计分录？
你好，缴城镇土地使用税，借；应交税费——土地使用税，贷；银行存款 计提的时候，借；税金 及附加，贷；应交税费——土地使用税
94楼
2023-02-14 20:41:50
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激昂的唇膏 发表的提问：
老师，缴纳土地使用税和房产税怎么做会计分录，需要计提吗
可以不用计提的，交纳时直接做分录： 借税金及附加…土地使用税 税金及附加…房产税 贷银行存款
95楼
2023-02-14 21:05:59
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激昂的唇膏：回复蒋飞老师 缴纳滞纳金怎么做分录呢
2023-02-14 21:24:18
蒋飞老师：回复激昂的唇膏借营业外支出…滞纳金 贷银行存款
2023-02-14 21:46:25
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢
2023-02-14 22:02:52
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对 需要扣除滞纳金的
2023-02-14 22:13:01
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢
2023-02-14 22:37:19
蒋飞老师：回复激昂的唇膏不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了
2023-02-14 22:49:38
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗
2023-02-14 23:08:25
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对
2023-02-14 23:37:50
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示
2023-02-15 00:05:18
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 在吗，老师
2023-02-15 00:31:11
蒋飞老师：回复激昂的唇膏没有发生额，直接点（确定） 就可以了
2023-02-15 00:52:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小确幸 发表的提问：
交房产税，城镇土地使用税和残保金的会计分录
房产税，城镇土地使用税 通过税金及附加核算 残保金 通过管理费用核算
96楼
2023-02-15 19:28:13
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
企业购买土地和房产缴纳的印花税和契税的会计分录
借：无形资产--土地使用权 贷：银行存款
97楼
2023-02-15 19:43:44
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萱萱老师：回复人生若只如初见借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
2023-02-15 20:08:52
丫丫老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
房地产公司预缴土地增值税时，怎样做会计科目老师
你好 房地产公司预缴土地增值税账务处理是 借：应交税费—应交土地增值税 贷：银行存款
98楼
2023-02-15 20:05:42
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秋牡丹：回复丫丫老师 然后不走税金及附加中吧老师
2023-02-15 20:22:30
丫丫老师：回复秋牡丹你好，计提土地增值税时用 借：税金及附加 贷：应交税费——土地增值税
2023-02-15 20:43:10
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
缴纳的城镇土地使用税和房产税分别的会计分录是什么呢？
你好，借：税金及附加 贷：应交税金-应交土地使用税、房产税 借应交税金-应交土地使用税、房产税 贷：银行存款
99楼
2023-02-15 20:29:37
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乌乌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 21:00:05
小惑老师：回复乌乌不客气，祝您学习愉快！
2023-02-15 21:26:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鳗鱼刺猬 发表的提问：
老师你好，请问房地产开发企业预缴增值税、土地增值税和预缴增值税产生的附加税需要先计提吗？具体分录怎么做?预缴土地增值税时需要先扣除预缴的增值税后作为计算依据吗？
你好，同学。是需要预计处理的 借：税金及附加 贷：应交税费 土地增值税不用预提 借：应交税费-预交土地增值税 贷：银行存款
100楼
2023-02-15 20:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
101楼
2023-02-20 19:56:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微子 发表的提问：
房地产置业担保金如何做会计分录
你好，如果支付担保金 借 其他应收款 贷银行存款
102楼
2023-02-20 20:03:55
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微子：回复紫藤老师 这个担保金没有退还的，交给置业单位的
2023-02-20 20:20:30
紫藤老师：回复微子你好，那么可以进入开发成本的
2023-02-20 20:42:19
微子：回复紫藤老师 开发成本哪个科目分录怎么做
2023-02-20 21:11:58
紫藤老师：回复微子可以计入开发成本的间接费用
2023-02-20 21:40:40
微子：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 21:58:49
紫藤老师：回复微子不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-02-20 22:19:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
土地使用税，房产税会计分录
您好 借 税金及附加-土地使用税 税金及附加-房产税 贷 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 借 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 贷 银行存款
103楼
2023-02-20 20:20:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 成就的指甲油 发表的提问：
预交3%的税款，之后房地产老项目征税5%的税款，会计分录如何做
预交3%的税款计入“应交税费——应交增值税（已交税款）”科目核算，对于最终交税计入“应交税费——未交增值税”科目
104楼
2023-02-21 19:38:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，缴纳地下水水资源税会计分录怎么做
你好， 借：税金及附加 贷：银行存款
105楼
2023-02-21 19:54:33
全部回复
高小英：回复蒋飞老师 需要先计提啥的不
2023-02-21 20:10:18
蒋飞老师：回复高小英你好！ 一般不用的
2023-02-21 20:34:52
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