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房地产预缴税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 侠姐 发表的提问：
请问一下房地产预缴增值税，土增税，城建税一般计提凭证怎么写分录呢？
你好，增值税方面是一般纳税人吧？ 土增税，城建税计提的分录是 借：税金及附加，贷：应交税费——土增税，城建税
121楼
2023-02-28 19:37:14
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 魔幻的墨镜 发表的提问：
老师，请问房地产企业拿地缴纳土地契税以及缴纳土地出让合同印花税，如何做会计分录？谢谢。
土地受让方(严格说是土地使用权的受让方),为受让的土地使用权所缴纳的印花税和契税,对房地产开发企业来说应该计入开发成本--土地费用; 借：开发成本 贷：银行存款 目前印花税是计入税金及附加不再计入管理费用了 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税
122楼
2023-02-28 19:48:36
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魔幻的墨镜：回复赵海龙老师 多谢！
2023-02-28 20:05:34
赵海龙老师：回复魔幻的墨镜不客气，麻烦给个五星
2023-02-28 20:16:54
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.67w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
房地产新项目预收房款的会计分录如何写，可以用进项抵扣新项目需预交的增值税吗
同学你好 借银行 贷预收账款
123楼
2023-02-28 19:56:07
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小蜗牛：回复朴老师 不用计提销项税额吗
2023-02-28 20:23:25
小蜗牛：回复朴老师 下个月预交百分之三的增值税可以用进项税抵扣吗
2023-02-28 20:41:17
朴老师：回复小蜗牛同学你好 这个要预缴的 要做 这个不能抵扣
2023-02-28 21:05:50
小蜗牛：回复朴老师 我是现在计提销项税额还是最后结算再计算销项税额呀
2023-02-28 21:27:23
小蜗牛：回复朴老师 之前都是老项目，现在有新项目了，所以有点迷
2023-02-28 21:48:40
朴老师：回复小蜗牛做收入的时候再做就行了
2023-02-28 22:01:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.75w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
124楼
2023-02-28 20:02:59
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2023-02-28 20:30:35
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2023-02-28 20:58:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
125楼
2023-03-01 19:34:12
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-03-01 19:58:24
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-03-01 20:17:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 康睿 发表的提问：
是房地产开发企业，缴纳地税时，怎么计提，结转，缴纳，分录怎么写，还有滞纳金？
计提，借：税金及附加 贷：应交税费-房产税，缴缴，借：应交税费-房产税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
126楼
2023-03-01 19:51:21
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.21w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，房地产公司确认收入10693998.26元，以前缴的预交增值税3％金额320819.95元，剩余6％的税额641639.89元，这个会计分录的时候以前缴的预交和9月份缴的税到哪科目，麻烦您了
您好，以前预交的没有做过分录吗
127楼
2023-03-01 19:59:59
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k1：回复小锁老师 您好老师，以前预交分录了 借：应交税费—应交增值税—预交增值税 贷：银行存款 就这么分录的
2023-03-01 20:25:32
小锁老师：回复k1这样就行  借 应交税费 未交增值税 320819.95  贷 应交税费——预交增值税  320819.95
2023-03-01 20:37:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产土地增值税的会计分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费-土地增值税 借；应交税费-土地增值税 贷；银行存款
128楼
2023-03-05 21:27:54
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阿磊：回复邹老师 现在营改增了，怎样进行销售的处理，销售额是减去土地出让金的价格，然后再价税分离吗，不知实际会计分录是什么，能举个例子吗，新课件什么时候跟进，
2023-03-05 21:55:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
企业购买土地建厂房，缴纳土地出让价款1000万,契税60万，建成后取得房产证，厂房价值700万，缴纳房产税1万2，求会计分录？
借：无形资产 1060 贷：银行存款 1060 借：固定资产 700 贷：银行存款 700 借：税金及附加 1.2 贷：应交税费-应交房产税 1.2 借：应交税费-应交房产税 1.2 贷：银行存款 1.2
129楼
2023-03-05 21:44:17
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那年那月：回复许老师 老师 房产建时入在建工程，再转入固定资产，厂房的占地面积还要不要从无形资产里面减去再转入固定资产？
2023-03-05 22:20:45
许老师：回复那年那月无形资产的初始价值，是不减少的。单独购入的土地使用权，也不存在摊销的问题。如果是其他形式的土地使用权，需要摊销的。在建工程期间，其摊销额，是计入在建工程，最终转入固定资产的。
2023-03-05 22:45:46
那年那月：回复许老师 老师，房产的固定资产原值是含税价还是不含税价？
2023-03-05 23:05:01
许老师：回复那年那月房产原值的话，只要是一般纳税人企业，都是不含税价的。
2023-03-05 23:31:17
那年那月：回复许老师 现在固定资产可以抵扣了是吗？抵扣有什么要求吗？或者抵减百分之多少？
2023-03-05 23:53:47
许老师：回复那年那月固定资产，从08年改革以来，现在都可以抵扣呀。以前对房屋、建筑物等，要求分两年抵扣的。现在，是一次性抵扣的。
2023-03-06 00:15:24
那年那月：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 00:42:28
那年那月：回复许老师 购买的房屋可以抵扣，自建的只能在在建工程时抵扣原材料了？
2023-03-06 01:04:58
许老师：回复那年那月不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-03-06 01:27:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.75w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问缴纳土地使用税及房产税的会计分录怎么处理？管理费用科目～劳务成本～房产税、土地使用税与税金及附加科目～房产税土、地使用税有什么不同？
你好，土地使用税和房产税都是做到税金及附加里面的。
130楼
2023-03-05 21:50:59
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开心美美：回复郭老师 为什么管理费用科目下的劳务成本里也有房产税和土地使用税呢？这是什么情况下才需要记入？
2023-03-05 22:09:57
郭老师：回复开心美美《财政部关于印发的通知》财会[2016]22号第二条第（二）项规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-03-05 22:30:39
郭老师：回复开心美美现在没有做到管理费用，下面了营改增之前的做到管理费用里面，但是已经改了好多年了。
2023-03-05 22:48:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.75w
引用 @ 晨希 发表的提问：
房地产企业 ，规划保证金怎么做会计分录？
要什么时候才会返还这个保证金？
131楼
2023-03-06 19:31:35
全部回复
宋生老师：回复晨希你好！老师不知道什么时候能返回啊。你要问收你钱的部门啊。
2023-03-06 19:46:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产开发企业要预交增值税 现在公司没有钱 怎么写会计分录
借：应交税费--预交增值税贷：银行存款，没有钱，不写分录的
132楼
2023-03-06 19:50:03
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产预售款开发票按金额/1.09*0.03缴税，剩余款计入房款，还是按金额/1.03*0.03缴税，剩余金额计入房款呢
房地产预售款开发票按金额/1.09*0.03缴税余下的也是这样在金额计算同学
133楼
2023-03-06 20:05:11
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warm-时光：回复何江何老师 那发票金额就开不全了？
2023-03-06 20:44:21
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 追♥梦 发表的提问：
房地产企业出租商铺需要预缴增值税吗？分录怎么写？
您好： 需要预缴 借：银行存款等 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 预缴时： 借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
134楼
2023-03-06 20:11:58
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 风铃儿 发表的提问：
房地产行业预缴企业所得税时预缴的土地增值税扣减的时间节点；预缴土地增值税直接计入“营业税金及附加”？
你好，预缴的土地增值税直接计入应缴税费——土地增值税哈。
135楼
2023-03-07 19:28:25
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