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先征后返增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 柔弱的电源 发表的提问：
先打了预付款，收到供货商增值税发票少开返利税票，少开部分直接来货，请问怎样做分录
少开的部分你付钱了吗
166楼
2023-03-28 18:26:28
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柔弱的电源：回复朴老师 少开的部分我们在预付款里面已经扣除钱少打了
2023-03-28 18:50:19
朴老师：回复柔弱的电源那就直接按照发票来做账
2023-03-28 19:00:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
不缴纳增值税的会计分录，如何写呢？未达起征点的
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入
167楼
2023-03-28 18:44:20
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 九三 发表的提问：
请问老师，10万以内免征的增值税，如何做会计分录
借:应交税费 贷:营业外收入
168楼
2023-03-28 18:58:06
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
免征增值税，怎么做会计分录呀，是做营业外收入吗
你好，免征的部分转入营业外收入
169楼
2023-03-28 19:17:59
全部回复
化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗
2023-03-28 19:47:17
暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的
2023-03-28 19:57:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
170楼
2023-03-29 19:30:22
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 坚定的黑米 发表的提问：
差额征税的，收入有50万，差额20万按5%交增值税的，怎么做会计分录呢？
（1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
171楼
2023-03-29 19:41:50
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坚定的黑米：回复朴老师 我做纳税申报时，收入填的是20万，30万部分根本没有体现出来
2023-03-29 19:58:17
朴老师：回复坚定的黑米填写五十万 附表三扣除额填写三十万
2023-03-29 20:14:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
172楼
2023-03-29 19:48:33
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
遇到税会不一致的先行开票业务，增值税的会计核算分录是？所得税和会计核算的分录是怎么处理的？
你好。什么叫先行开票业务？没理解。
173楼
2023-03-29 20:04:26
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雪儿：回复徐阿富老师 就是税会核算不一致的，先开发票业务后期展开
2023-03-29 20:28:42
徐阿富老师：回复雪儿你好，这个你只能把开发票当做业务完成这样来处理的，不然不允许的，虚开嫌疑。
2023-03-29 20:54:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
即征即退计提返还增值税的分录，老师们叫我借：其他应收款-增值税退税，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），看了下科目汇总表，那这个分录里面的应交税费-应交增值税（销项税额）不就冲不回来了吗？那不是会一直挂帐，因为收到款项后做的分录应该是借：银行存款，贷：其他应收款。并没有应交税费的会冲呀~
应该做：借：其他应收款，贷：营业外收入
174楼
2023-03-29 20:11:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
一个项目应返款53600减掉9折后的货款21940.05减去增值税4375.17减去附加税437.52实际收到的返利金额是26907.27，给对方开的发票是总额26907.27。如何做会计分录。
你好，之前这53600你是挂在哪个科目？
175楼
2023-04-09 19:51:43
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静水深流cyq：回复小云老师 这个53600之前没有做过账务处理。
2023-04-09 20:28:17
小云老师：回复静水深流cyq那你作为收款方就是相当于现在收到了一笔26907.27的返利，这个是你的收入 借：银行存款 26907.27 贷：主营业务收入 应交税费 借：税金及附加437.52 贷：应交税费
2023-04-09 20:39:17
静水深流cyq：回复小云老师 那我应交税费怎么冲销啊？最后。不能挂账吧！
2023-04-09 21:05:26
小云老师：回复静水深流cyq你的税费次月要交给税局，交了后借：应交税费 贷：银行存款
2023-04-09 21:33:06
静水深流cyq：回复小云老师 不是的，这个税钱，对方已经扣了，是对方交税钱，我们不用交。我们只收到26907.27的进账钱 。
2023-04-09 22:01:43
小云老师：回复静水深流cyq但是你有进账就代表26907.27是你的收入呀，有收入就要交税，税务局是你会认可你这种已经扣了的说法的
2023-04-09 22:15:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 温暖的蓝天 发表的提问：
老师我咨询一个问题房产土地税先征后返一部分怎样做帐务处理？可以计入其他收益吗
可以，可以计入其他收益
176楼
2023-04-09 20:16:16
全部回复
温暖的蓝天：回复文文老师 如果不计入其他收益还可以冲减税金及附加和应交税费吗？
2023-04-09 20:39:14
文文老师：回复温暖的蓝天如果不计入其他收益还可以冲减税金及附加
2023-04-09 20:50:08
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
老师，请教一个问题，制造企业，电费半年交一次 先使用后付钱，这个分录怎么做
你好！外帐还是内帐？
177楼
2023-04-09 20:29:51
全部回复
晓海老师：回复沉默的豌豆内帐你可以用预提费用每月计提，外帐现在取消预提费用了每月可以在其他应付款里体现。
2023-04-09 21:12:49
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师我们售后返款，返现。差价。是怎么做会计分录呢
售后返现，借：销售费用 贷：库存现金
178楼
2023-04-09 20:48:00
全部回复
木木：回复 那老师补偿怎么做分录呢？
2023-04-09 21:15:05
：回复木木请问情况需要补偿啊？
2023-04-09 21:35:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
179楼
2023-04-10 17:49:47
全部回复
3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-04-10 18:04:16
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-04-10 18:22:15
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-04-10 18:32:24
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-04-10 18:44:19
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-04-10 19:10:37
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-04-10 19:29:47
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-04-10 19:46:43
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-10 20:03:13
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税和增值税，公司所在税务局每年返款已纳税款35%，咨询我们公司税收返还会计分录怎么做
您好，返还的是 借 银行存款 贷 其他收益/营业外收入，这样的
180楼
2023-04-10 18:08:43
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