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应交税金增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 清欢 发表的提问：
2015年多交的增值税退回到银行，会计分录是不是做：借 银行存款，贷 应交税金/应交增值税/已交税金？
借；银行存款 贷；应交税费-未交增值税 或其他应收款
16楼
2022-12-19 08:07:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
17楼
2022-12-19 09:28:36
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2022-12-19 09:41:19
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-19 09:57:13
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2022-12-19 10:09:14
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-19 10:32:55
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2022-12-19 10:55:26
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2022-12-19 11:18:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
18楼
2022-12-19 10:34:16
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2022-12-19 10:51:36
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2022-12-19 11:09:07
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2022-12-19 11:28:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
19楼
2022-12-19 11:42:37
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2022-12-19 12:23:28
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2022-12-19 12:42:39
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2022-12-19 12:58:38
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2022-12-19 13:27:29
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2022-12-19 13:56:41
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2022-12-19 14:11:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
20楼
2022-12-19 13:04:19
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
增值税按1%减免，发生是应交增值税做会计分录按发票上的金额做分录吗？
你好，按照发票开具的百分之1的税额做分录
21楼
2023-01-02 13:50:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，你好，我想问一下，小规模纳税人计提增值税并缴纳税金的会计分录，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―应交增值税―已交税金，借，应交税费―已交增值税―已交税金，贷，银存，这样做对吗，还是，应交税费―应交增值税―已交税金，改成应交税费―未交增值税
你好，小规模纳税人的增值税不需要计提 发生时 计入应交税费-应交增值税的贷方 缴纳时 计入应交税费-应交增值税的借方
22楼
2023-01-02 14:10:15
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小陈陈：回复邹老师 这些老师！
2023-01-02 14:40:47
小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！
2023-01-02 15:10:10
邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利
2023-01-02 15:22:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
23楼
2023-01-02 14:20:20
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税这个分录对吗
你好。月末应交税费应交增值税科目余额贷方。是这样处理的
24楼
2023-01-02 14:45:00
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豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-02 15:27:58
言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。
2023-01-02 15:38:17
豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师
2023-01-02 16:01:35
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。
2023-01-02 16:24:31
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
25楼
2023-01-03 21:24:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
26楼
2023-01-03 21:32:10
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 曾经的草莓 发表的提问：
金融商品的增值税为6%，计算转让该金额商品应交的增值税并做会计分录
你好请把题目完整的发一下
27楼
2023-01-03 21:40:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人19年缴纳18年10到12月的增值税会计分录，借方的明细科目是应交税金-应交增值税-销项税额还是应交税金-应交增值税-已交税金
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
28楼
2023-01-03 21:47:58
全部回复
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么
2023-01-03 22:15:00
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了
2023-01-03 22:41:28
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗
2023-01-03 23:09:14
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额
2023-01-03 23:28:41
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数
2023-01-03 23:40:00
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？
2023-01-03 23:55:22
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
29楼
2023-01-04 20:30:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
30楼
2023-01-04 20:38:37
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