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应交税金增值税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 盐 发表的提问：
这个月应交增值税58.41，还要做什么分录吗 ？怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 58.41 贷：应交税费-未交增值税 58.41
106楼
2023-02-23 19:58:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 完美的蜗牛 发表的提问：
每个月的应交增值税该怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
107楼
2023-02-23 20:11:59
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jun 发表的提问：
甲公司出售了所持有的B公司 的股票，售价为450 000元，转让该金融商品应交增值税2830元。 会计分录
你好，同学！ 借，其他货币资金450000 贷，交易性金融资产一成本 贷，投资收益 借，投资收益2830 贷，应交税费一转让金融商品增值税2830 成本是当时买的时候入账成本
108楼
2023-02-27 19:54:12
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
109楼
2023-02-27 20:08:55
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芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-02-27 20:22:30
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-02-27 20:42:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
110楼
2023-02-27 20:17:59
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2023-02-27 20:43:15
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2023-02-27 21:07:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪花 发表的提问：
有没有这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额
没有
111楼
2023-02-28 18:57:39
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雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师
2023-02-28 19:16:18
吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？
2023-02-28 19:46:07
雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写
2023-02-28 19:59:26
吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？
2023-02-28 20:27:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
会计实操中，是一般纳税人，开出去 的普票如何做会计分录，需要做应交税金应交增值税-销项不？？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 一般纳税人是这样做分录，不区分普通发票还是专用发票的
112楼
2023-02-28 19:22:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 左岸 发表的提问：
民间非营利组织提供服务收入会计分录 借：现金 贷：服务服务收入 应交税金-应交增值税这样对吗？
你好，是这样做分录的
113楼
2023-02-28 19:47:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 唠叨的小伙 发表的提问：
先开具发票金额100万，未收到款项 会计分录：借：应收账款 109 贷：工程结算 100 应交税费-增值税 9 还是 会计分录：借：应收账款 109 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税 9
你好，是工程的是吗 你们需要确认收入了吗 还是只是开了发票
114楼
2023-02-28 20:02:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
115楼
2023-03-01 19:31:10
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湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-03-01 19:44:39
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-03-01 20:08:12
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-03-01 20:20:21
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-03-01 20:33:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，6月份有进项，6.月份没有认证，做到6月份账里的会计分录，就是那个应交税费――应交增值税――后面是什么
您好 6月份有进项，6.月份没有认证税额计入应交税费——待认证进项税额里面
116楼
2023-03-01 19:36:45
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人生旅途：回复bamboo老师 5月份,发票认证了，借应交税费―应交税费―进项税额，贷应交税费――待认证进项税额
2023-03-01 20:02:41
bamboo老师：回复人生旅途认证后分录这么写正确
2023-03-01 20:16:48
人生旅途：回复bamboo老师 贷认证这个应交税费在资产负债表哪里填呢
2023-03-01 20:38:37
bamboo老师：回复人生旅途贷认证这个应交税费在资产负债表应交税费科目栏次体现
2023-03-01 20:53:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
117楼
2023-03-01 19:57:53
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
118楼
2023-03-01 20:02:59
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-03-01 20:28:51
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-03-01 20:54:05
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-03-01 21:11:44
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-03-01 21:29:49
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-03-01 21:47:20
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-03-01 22:03:40
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-03-01 22:24:54
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-03-01 22:38:55
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-03-01 23:02:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司预交增值税这月用了部分还剩，那应交增值税的会计分录？
你好，预交增值税这月用了部分还剩结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，下个月抵
119楼
2023-03-05 21:04:35
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暖暖：回复庄老师 老师如果我之前都是放在已交增值税金额，没有在预交里面放，那后面应该如何做？
2023-03-05 21:39:10
庄老师：回复暖暖你好，以前放在已交增值税也可以，不用处理了
2023-03-05 21:49:34
暖暖：回复庄老师 我是全部放了，这样不是和税务局应交增值税余额对不上？税务报表金额用了就会减少，而我应交增值税借方金额大，就是没有做处理？应该如何做？没明白老师第一个分录？
2023-03-05 22:04:23
庄老师：回复暖暖你好，第一个分录是预缴时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，回机构所在地申报时结转抵扣，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税
2023-03-05 22:19:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
结转增值税时可以进项销项一起做分录吗？借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，
可以的
120楼
2023-03-05 21:24:13
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小蜜蜂：回复郭老师 那个转出未交增值税的金额就是我增值税纳税申报表上的期未留抵税额吗？
2023-03-05 21:37:50
郭老师：回复小蜜蜂你好，前期没有留抵是的
2023-03-05 21:55:49
小蜜蜂：回复郭老师 前期有留抵的
2023-03-05 22:21:01
郭老师：回复小蜜蜂你好，加上前期的留抵然后加这月的留抵
2023-03-05 22:50:19
小蜜蜂：回复郭老师 没明白，如果我上个月有留抵税进项税额，这个月同样有留底进项税额。
2023-03-05 23:07:16
小蜜蜂：回复郭老师 结转税金时是不是借应交增值税_销项税贷应交增值税_进项税，贷应交增税_转出未交增值税就可以了？
2023-03-05 23:26:47
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是销项税减进项税的差额，这样对吗？
2023-03-05 23:43:51
郭老师：回复小蜜蜂你好，借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额你这个就对， 没有销项只做借转出未交贷进项
2023-03-05 23:57:16
小蜜蜂：回复郭老师 就是又有进项，又有销项，还前期有留抵，本期还有留抵
2023-03-06 00:09:48
郭老师：回复小蜜蜂借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，那就按这个来做
2023-03-06 00:36:42
小蜜蜂：回复郭老师 销项税额的金额是我当月的实际销项税额
2023-03-06 00:58:59
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是申报表上的期末留抵税额。
2023-03-06 01:27:41
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项销项分别都是当月的实际发生额，差额计转出未交
2023-03-06 01:40:49
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是上期留抵税额加我本其进项税额吗？
2023-03-06 02:07:20
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项税额是你单位当月发生额
2023-03-06 02:24:43
小蜜蜂：回复郭老师 还是进项税额就是我当月的进项税额
2023-03-06 02:46:25
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税就是进项和销项的差额？
2023-03-06 03:02:16
郭老师：回复小蜜蜂你好，当月的进项
2023-03-06 03:23:10
小蜜蜂：回复郭老师 不好意思，再跟您确认一遍。
2023-03-06 03:47:57
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是我当期的实际进项税额，销项税额就是我当期的实际销项税额。转出未交增值税就是当期进项税额和销项税额的差额，对吗？
2023-03-06 04:15:00
郭老师：回复小蜜蜂你好，是的
2023-03-06 04:26:13
小蜜蜂：回复郭老师 谢谢老师，您真的很耐心！
2023-03-06 04:52:34
郭老师：回复小蜜蜂你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-03-06 05:12:58
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