忘寒：回复邹老师 那我下个月交税后，分录是借;应交税费-应交增值税，贷：银行存款对吗？可是快帐里应交增值税里后面还有好多明细科目的，怎么办？

邹老师：回复忘寒你好，是的 没有合适的可以自己设置明细核算的

春之晨意：回复陈静老师 计提分录做在8月份，营业税金及附加的计提也在8月份吗

哭泣的鞋垫：回复邹老师 那给您截图的这个分录是错误的吗？

邹老师：回复哭泣的鞋垫我个人认为是不正确的

哭泣的鞋垫：回复邹老师 之前遇到的也都是老师说的分录，那我知道了，谢谢老师！

邹老师：回复哭泣的鞋垫不客气 祝你学习愉快

哭泣的鞋垫：回复邹老师 购货方收到返利收入为何要冲减销售费用，而不是确认为其他业务收入？

邹老师：回复哭泣的鞋垫如果与销售数量挂钩的，应当确认为其他业务收入

哭泣的鞋垫：回复邹老师 那类似这种情况的，应该如何做？

邹老师：回复哭泣的鞋垫借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额）

哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，能把完整的分录写出来吗？还是有点糊涂

邹老师：回复哭泣的鞋垫这个就是完整的销售受到对方给予的销售折让的分录

哭泣的鞋垫：回复邹老师 销售折让下，销售方账务处理：借：应收账款 -1170 贷：主营业务收入-1000 应交税费--应交增值税（销项税额）-170；购货方账务处理：借：库存商品 -1000 应交税费--应交增值税（进项税额 ）-170 贷：应付账款-1170 是这意思吗？那我给您提供的图片中显示的是将库存商品科目换成了"销售费用“？您不是说要是与销售数量挂钩的应该确认其他业务收入吗？那针对此题应做何解？

哭泣的鞋垫：回复邹老师 或者，老师您能给我举例说明一下与销售数量挂钩确认为其他业务收入的例子吗？

邹老师：回复哭泣的鞋垫这个是税法规定，例子也没有现成的可供参考

123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这

bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了

123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？

bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写

123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师

bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？

bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了

123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？

bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录

燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目

吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？

燕子：回复吴月柳 一般纳税人

吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。

清风徐徐：回复邹老师 老师可以取个例子做个分录吗？

邹老师：回复清风徐徐期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 当月预交税金 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款

清风徐徐：回复邹老师 老师当月预交税金后，为什么期末还要结转，两个税金为什么不是同步缴纳的

邹老师：回复清风徐徐你好，预交税金的金额可能小于应纳税额，所有还需要结转未交增值税

蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?

蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品

慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱

蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗

慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异

蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值

慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解