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应交税金增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
4月份交3月份的增值税和工会筹备金会计分录借:应交税费-未交增值税 应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 对吗？
你好，是的，您写是对的，是的
76楼
2023-02-08 19:59:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 无奈的冬天 发表的提问：
如何理解转让金融商品应交增值税，尤其是卖赔了结转抵扣下期应交增值税的会计分录，
金融商品实际转让月末,如产生转让收益,按收益额/1.06*6%,计算出税额,做如下会计分录:借:投资收益贷:应交税费--转让金融商品应交增值税月末金融商品转让产生收益,确认的应交税费--转让金融商品应交增值税为销项税额,不是实际缴纳税款.建议将该金额转到销项税额,即:借:应交税费-转让金融商品应交增值税贷:应交税费-应交增值税(销项税额)再按规定做账务处理.如产生转让损失,按损失额/1.06*6%,计算可结转下月抵扣税额:借:应交税费--转让金融商品应交增值税贷:投资收益年末,应交税费--转让金融商品应交增值税科目如有借方余额:借:投资收益贷:应交税费--转让金融商品应交增值税
77楼
2023-02-08 20:11:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
分录借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 是这样吗？金额和分录
你好，你这是进项的明细帐吗？
78楼
2023-02-08 20:21:12
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逢考必过：回复郭老师 是的，因为月末要结转进项和销项，所以帮我看看是不是这样做的分录和余额
2023-02-08 20:52:55
郭老师：回复逢考必过你好，结转的进项是这么做金额，就是填写进项发生额合计
2023-02-08 21:17:05
逢考必过：回复郭老师 那我以后每个月月末结转进项就是这样做，是吗？销项也是这样吗
2023-02-08 21:40:28
逢考必过：回复郭老师 那我合计的金额和分录是对的吗？就是这样做的吗？
2023-02-08 21:54:08
郭老师：回复逢考必过你好是的，都是这么做。
2023-02-08 22:05:29
郭老师：回复逢考必过合计的金额，这个是什么意思？
2023-02-08 22:19:49
逢考必过：回复郭老师 就是4月进项税额的合计
2023-02-08 22:47:52
郭老师：回复逢考必过结转到转出未交增值税就没有余额的，没结转就有余额。
2023-02-08 23:05:17
逢考必过：回复郭老师 我等下录这进项结转分录，那进项明细就没有余额了，余额就已经在未交增值税那里了，是吗？
2023-02-08 23:21:00
郭老师：回复逢考必过你好在转出未交增值税里面。
2023-02-08 23:41:42
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这分录的余额就是写进项结转那个税额合计数吗
2023-02-09 00:01:12
逢考必过：回复郭老师 就是写这个9298.83吗？
2023-02-09 00:26:12
郭老师：回复逢考必过你好是的，填写这个金额。
2023-02-09 00:45:37
逢考必过：回复郭老师 转出进项税额，我图片的明细余额就在贷方，我理解对吗？
2023-02-09 01:02:22
郭老师：回复逢考必过你好，也是结转到转出，未交增值税的。
2023-02-09 01:31:28
逢考必过：回复郭老师 进项税额转出之后，总觉得这个贷方余额不对，因为我们销项发票税额41505.85-进项税额9298.83=实际缴纳税额
2023-02-09 01:47:14
逢考必过：回复郭老师 就是进项税额转出也是转到转出未交增值税，是吗？那我的明细没有错，是吗？
2023-02-09 02:16:39
郭老师：回复逢考必过销项减去进项加上进项转出，这个是你们单位需要交纳的增值税。
2023-02-09 02:39:01
逢考必过：回复郭老师 把进项税额转出到转出未交增值税科目，那销项税额还是要缴纳41505.85元，不像发票那样抵扣了就不用交税了吗？
2023-02-09 02:50:08
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这个金额你说天对了，可转出未交增值税余额反而是增加了，不是应交的增值税
2023-02-09 03:14:29
逢考必过：回复郭老师 销项减去进项加上进项转出，这个句话我不懂理解，麻烦老师指导一下
2023-02-09 03:27:06
郭老师：回复逢考必过交纳的增值税等于销项减去进项，这个能理解，如果有进项转出的话，需要加上进项转出。
2023-02-09 03:50:26
郭老师：回复逢考必过如果销项100进项20，进项转出20，你需要交100的增值税，这个能理解吗？
2023-02-09 04:07:26
逢考必过：回复郭老师 就是比如实际是我们应缴纳销项的全部税额50万，但有进项税额45万，所以可以抵扣45万销项税额，到最终我们应缴纳5万的税，是这样理解吗？
2023-02-09 04:33:47
郭老师：回复逢考必过你好是的，没有问题，但是没有体现进项转出。
2023-02-09 04:54:10
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从纽扣厂购买纽扣20000 应交增值税3400 会计怎样做会计分录？
借 原材料 20000 应交税费-应交增值税（进项税） 3400 贷 应付账款 23400
79楼
2023-02-08 20:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蝶 发表的提问：
老师宾馆业的小卖部买饮料的收入的会计分录贷方需要做应交增值税吗
需要做贷应交税费应交增值税
80楼
2023-02-09 19:25:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我想咨询一下 转让金融商品应交增值税的会计分录 不是太明白
您好，具体您说这个分录的借贷方是哪一方您不明白呢？看看我能解答吗？谢谢。
81楼
2023-02-09 19:49:00
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超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗
2023-02-09 20:22:05
王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。
2023-02-09 20:35:55
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 动听的钥匙 发表的提问：
8月1日，甲公司出售持有的A公司股票30 000股，实得价款650 000元，转让该金融商品应交增值税2 830元，款项已收到，会计分录
你好 借：银行存款650000 贷：交易性金融资产 ＝650000-2830   应交税费－应交增值税－销项税 2830
82楼
2023-02-09 20:14:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
83楼
2023-02-09 20:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YJ 发表的提问：
这一会计分录怎么做，是直接应交税费-增值税9304还是增值税下面还要增加明细——已交税金。计提这一步还要做吗？
纳税人是你们公司名字吗？
84楼
2023-02-13 20:18:58
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YJ：回复maize老师 是的
2023-02-13 20:45:20
maize老师：回复YJ不设置 —已交税金 应交税费-应交增值税9304 贷银行， 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，这个是你们的附加税
2023-02-13 21:08:00
YJ：回复maize老师 那计提这一步还要做吗？可以直接应交税费-增值税9304吗，因为软件应交税费下面的明细只有增值税没有应交增值税，意思应该都一样吧？
2023-02-13 21:31:44
maize老师：回复YJ借做收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借 应交税费-应交增值税9304 贷银行
2023-02-13 21:58:48
YJ：回复maize老师 直接做的借应收 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税
2023-02-13 22:09:06
maize老师：回复YJ-销项税 小规模不做销项税额，你是小规模吧，？
2023-02-13 22:34:31
YJ：回复maize老师 一般纳税人呢
2023-02-13 22:50:53
maize老师：回复YJ一般纳税人按下面这个做 ，要是建筑业，做借应交税费预缴增值税贷银行，不会使用已交税金，
2023-02-13 23:13:06
YJ：回复maize老师 他没有进项发票
2023-02-13 23:29:36
maize老师：回复YJ没有就不做进项税额，也不做进项税转出就可以
2023-02-13 23:53:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，10月份交9月份增值税的时候会计分录借：应交税费-应交增值税-未交增值税还是借：应交税费-未交增值税呢
您好 借：应交税费-未交增值税
85楼
2023-02-13 20:26:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冯小桃 发表的提问：
老师，我想请问我6月应缴增值税6万，用进项抵扣5万，还有1万未缴。我的会计分录应该是：借：应交税金-应交增值税60000。贷：应交税金-进项税金50000，应交税金-未交增值税10000。下个月缴纳税金的时候就是。借：应交税金-未交增值税10000，贷：银行贷款10000。对吗？那附加税金怎么做？
你好‘ 借：应交税费——应增（销）60000 贷：应交税费——应增（进）50000 贷，应交税费——应增（转出未交增值税）10000 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 10000 贷：应交税费——未交增值税10000 借，应交税费——未交增值税10000 贷，银行存款
86楼
2023-02-13 20:32:58
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冯小桃：回复立红老师 不能直接做到应交税费-未交增值税里面吗？中间必须转一次吗
2023-02-13 20:51:35
立红老师：回复冯小桃你好，是的，是需要转一次的。
2023-02-13 21:13:21
冯小桃：回复立红老师 那附加税是通过增值税征收的，那附加税也需要做进去吗？要做进去的话怎么做呢？
2023-02-13 21:40:07
立红老师：回复冯小桃你好，附加税不做在上面的分录里的，是单独做的 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育附加
2023-02-13 22:09:39
冯小桃：回复立红老师 你刚才说的单独做，也是做在6月里面吗？那我7月缴纳了费用的回单打印出来后，怎么做？
2023-02-13 22:37:55
立红老师：回复冯小桃你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育附加 这个是做在6月末 7月交税 借，，应交税费一应城 借，应交税费一应教育附加 贷，银行存款
2023-02-13 22:58:29
冯小桃：回复立红老师 好的。谢谢
2023-02-13 23:27:51
立红老师：回复冯小桃不客气的，祝您学习愉快
2023-02-13 23:50:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
87楼
2023-02-14 20:16:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
88楼
2023-02-14 20:41:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，之前少计提增值税3分，这个月补计提应交税金比实际应交多3分，怎么调整这笔分录 计提: 借应交税费-增值税-转车未交增值税 贷:应交税费-未交税金 缴纳 借:应交税费 贷:银行
同学你好 收入有变化吗
89楼
2023-02-14 21:08:59
全部回复
11876948484884：回复朴老师 收入没有
2023-02-14 21:24:25
朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外
2023-02-14 21:37:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
90楼
2023-02-15 20:10:38
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-02-15 20:28:20
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-02-15 20:49:18
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-15 21:13:41
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-02-15 21:29:45
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-02-15 21:41:07
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-02-15 22:03:47
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-02-15 22:15:52
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-02-15 22:35:08
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-02-15 23:03:51
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-02-15 23:31:06
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-02-15 23:45:12
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-02-16 00:11:33
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-02-16 00:34:13
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-02-16 00:57:29
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-02-16 01:22:51
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-02-16 01:47:47
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-02-16 02:08:03
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