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应交税金增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 雯 发表的提问：
如进项300。 销项税450元。计提增值税。 分录是不是。 借：应交税金应交增值税销项税。 450。 贷 ：应交税金应交增值税进项税。300。 应交税金 应交增值税，转出未交增值税。150。 然后：借：应交税金-增值税转出未交增值税。150。 贷：应交税金-应交增值税未交增值税。150。 缴纳时候：借：应交税金，应交增值税未交增值税。150。 贷：。银行存款。 150元。
你好，对的是的分录是这么做的。
91楼
2023-02-15 20:15:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
小规模纳税人取得10万以下收入免交增值税如何做会计分录，增值税计入应交税费-应交增值税下面哪个明细科目，税金及附加用计提吗，应交税费-应交增值税转到哪里最后
借应交税费 应交增值税减免税 贷营业外收入 没有增值税和消费税 那就没有附加税不用计提 了
92楼
2023-02-15 20:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
93楼
2023-02-20 19:59:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税请问老师这个分录啥意思，怎么理解，什么时候用的上这个分录
当月的销项税额大于进项税额的情况下编制此笔分录，金额是两者的差额， 代表实际应该缴纳的税款。
94楼
2023-02-20 20:04:26
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不忘初心：回复方亮老师 那请问亮老师，如果我2月销项额6万，进项是2万，那么我应纳增值税4万。<br>那请问分录是怎么做？<br>2月分录和3月分录分别怎么做？计提和缴纳分别麻烦老师讲下。
2023-02-20 20:26:24
方亮老师：回复不忘初心1、计提： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 4 贷：应交税金-未交增值税 4 2、缴纳： 借：应交税金-未交增值税 4 贷：银行存款 4
2023-02-20 20:56:21
不忘初心：回复方亮老师 那老师为什么不这样写？<br>2月份计提当月税金，借：税金附加 4万 贷：应交税费~应交增值税~已交税金4万<br>3月份缴纳增值税时，借：应交税费~应交增值税~已交税金4万   贷：银行存款4万
2023-02-20 21:06:39
方亮老师：回复不忘初心1、增值税是价外税，不能计入损益，税金及附加属于损益类科目。 2、当月缴纳当月的增值税用已交税金科目。
2023-02-20 21:28:22
不忘初心：回复方亮老师 是呀，那你上个回复用的是，缴纳时<br>借：应交税金~未交增值税    贷：银行存款<br>借：应交税金~应交增值税~已交税金   贷：银行存款
2023-02-20 21:45:09
不忘初心：回复方亮老师 你的意思是，印花税，城建税教育附加税，以及个人所得税可以用这个科目，但是增值税计提的时候不可以用税金附加这个科目是吗？
2023-02-20 22:09:45
方亮老师：回复不忘初心老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下 。
2023-02-20 22:37:03
不忘初心：回复方亮老师 计提  借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税    贷：应交税金-未交增值税<br><br><br>缴纳增值税  借：应交税金~应交增值税~已交税金 或者  借：应交税金~未交增值税<br>贷：银行存款<br>是一个意思吗？
2023-02-20 22:54:04
不忘初心：回复方亮老师 对不起，亮老师帮您说晕了，明天我列个分录拍照发给你，这个界面不方便调整合适，看着眼花，对不起，这么晚还给我答疑，谢谢你，明天我给你拍照，你再帮我答疑
2023-02-20 23:09:49
方亮老师：回复不忘初心好的。
2023-02-20 23:33:58
不忘初心：回复方亮老师 老师，这两个分录表达不是一个意思？
2023-02-20 23:47:14
不忘初心：回复方亮老师 应交税费~应交增值税~已交税金<br>应交税费~未交增值税<br>这两科目分别在什么情况下时总？
2023-02-21 00:13:17
方亮老师：回复不忘初心1、增值税不能计入税金及附加科目。 2、缴纳时的分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-21 00:28:33
不忘初心：回复方亮老师 那亮老师，请问什么时候用应交税费~应交增值税~已交税金
2023-02-21 00:56:10
方亮老师：回复不忘初心当月缴纳当月的增值税用到。
2023-02-21 01:15:24
不忘初心：回复方亮老师 那什么情况下当月缴纳当月的增值税呢？是小规模企业用的是当月缴纳当月增值税用这个分录？
2023-02-21 01:32:08
方亮老师：回复不忘初心单位每个月需要缴纳的增值税比较多，不按照一个月缴纳，税务部门可能核定若干天缴纳一次，一般情况下是一般纳税人当月缴纳当月的增值税。
2023-02-21 01:51:29
不忘初心：回复方亮老师 那老师，我们是一般纳税人企业，当月15号之前申报上月增值税，所以说不属于当月缴纳当月增值税情况了，对吧？
2023-02-21 02:10:17
方亮老师：回复不忘初心对的，您的理解正确。
2023-02-21 02:39:59
不忘初心：回复方亮老师 增值税当月计提和次月缴纳，记住这个分录就对了，是吧？
2023-02-21 03:09:44
方亮老师：回复不忘初心分录正确。
2023-02-21 03:31:24
不忘初心：回复方亮老师 好的，谢谢你
2023-02-21 03:50:30
方亮老师：回复不忘初心不客气。
2023-02-21 04:05:20
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
95楼
2023-02-20 20:14:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
公司里面之前的会计一直对未交增值税没有计提，每个月直接做分录借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 现在已经累计应交税金-应交增值税9万多元了 这个我应该怎么做了？
您好 您每个月末有没有做分录 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税
96楼
2023-02-20 20:20:59
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遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 没有
2023-02-20 20:47:10
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 现在是应交税费-应交增值税再借方挂了9万多元
2023-02-20 21:10:45
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您是销项大于进项 需要缴税 对吧
2023-02-20 21:25:47
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是啊 但是是一年以来每个月挂上去的 现在该怎么办
2023-02-20 21:37:36
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是内账
2023-02-20 21:55:46
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您产生销项跟进项的时候分录分别是怎么写的呢？
2023-02-20 22:08:06
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 就是增值税一直没有计提到主营业务税金及附加里面 挂了那么多钱 怎么可以做掉去
2023-02-20 22:26:56
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议增值税不要计提到主营业务税金及附加 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
2023-02-20 22:50:52
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 我还是没明白我现在账上的9万应该如何做
2023-02-20 23:17:21
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议您内帐上初了这个9万 有没有别的增值税科目有余额？
2023-02-20 23:39:27
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 他的应交税金-附加税也有在借方有余额，但是不多，只有几千
2023-02-20 23:59:26
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议这个附加税 借：税金及附加 贷：应交税金-附加税 增值税如果您不分进项跟销项单独核算的话 借：税金及附加 贷：应交税费——应交增值税
2023-02-21 00:11:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
你好，是不对的 正确的应当是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
97楼
2023-02-21 19:35:06
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遥望星空p：回复邹老师 老师，确认了收入 就有增值税，计提和缴纳不是都有分录吗？
2023-02-21 19:58:50
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模纳税人是没有增值税计提的说法的
2023-02-21 20:10:43
：回复遥望星空p老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?
2023-02-21 20:26:13
遥望星空p：回复邹老师 谢谢老师，才知道 小规模不计提税金 那八月和九月都有收入并且开了发票，税金在10月按季缴纳 ，直接在报表上填不含税收入和税额就可以了？
2023-02-21 20:41:07
邹老师：回复遥望星空p你好，是做收入与增值税的分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 是这样做分录，发生计入贷方，缴纳计入借方，而不需要另外去计提的
2023-02-21 21:09:14
遥望星空p：回复邹老师 请问，老师，小规模的工资需要计提吗？分录和一般纳税人有何不同？
2023-02-21 21:19:33
邹老师：回复遥望星空p你好，是需要计提，分录是一致的，并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的
2023-02-21 21:35:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风之玲 发表的提问：
金税三期和银行公账是联网的吗？可以分析得出按税点买票的业务？如何优化两套账课时8里说的，借：原材料100 应交税费-应交增值税（进项税额）17贷：银行存款10（10个税点）应付账款107(虚的）金税三期能分析出来？难道这个不是只有看了会计分录才能分析得出来的吗？
你好！暂时还不能分析出来。而且加税点是正常的了。不能说明有问题
98楼
2023-02-21 19:58:40
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风之玲：回复宋生老师 “而且加税点是正常的了”？你的意思是在外面买增值税专用发票进行虚假抵扣是正常的合法的？难道不是取得虚开的增值税发票吗？难道不是被税局查处后不能抵扣进项税且要被罚款，金额大的要承担刑事责任吗？
2023-02-21 20:14:30
宋生老师：回复风之玲你好！我不是这个意思，我是说如果你买东西报个不含税价，另外再报个含税价，你按含税价来是正常的。 而且你先付10块，账上挂107应付也没有任何问题。
2023-02-21 20:42:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
99楼
2023-02-21 20:20:59
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-02-21 20:51:38
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-02-21 21:05:15
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-02-21 21:24:11
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-02-21 21:53:51
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-02-21 22:14:12
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-02-21 22:27:53
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-02-21 22:44:49
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-02-21 23:10:01
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-02-21 23:38:48
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-02-21 23:49:00
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-02-22 00:07:31
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-02-22 00:31:20
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-02-22 00:55:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
100楼
2023-02-22 19:40:23
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海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-02-22 19:56:13
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-02-22 20:21:19
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-02-22 20:44:35
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-02-22 21:07:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
101楼
2023-02-22 19:55:24
全部回复
思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2023-02-22 20:14:59
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2023-02-22 20:27:21
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2023-02-22 20:44:05
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2023-02-22 21:08:51
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-02-22 21:26:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
102楼
2023-02-22 20:20:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
老师，我们公司应交税费-已交税金科目下一余额一直在累加，请问要怎么结转呀？本月交上月的增值税该怎么做会计分录呢？
您好，借 应交税费 未交增值税 贷银行存款（本月交上月的） 要看下已交税费是交的什么
103楼
2023-02-23 18:46:28
全部回复
方陈许：回复小黎老师 上一个会计每月交增值税的时候直接借已交税金贷银行存款，然后已交税金这个科目就一直在累计了
2023-02-23 19:07:10
小黎老师：回复方陈许您好，那这个科目就应该是 未交增值税，这个科目可以跟最终的 应交税费，应交增值税 未交增值税 进项抵减
2023-02-23 19:36:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
104楼
2023-02-23 19:09:45
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，前会计19年末账上应交增值税为5415.94，实为7801.60，现要调增的会计分录怎么做呢
你好，同学。 你是什么情况要调增
105楼
2023-02-23 19:31:46
全部回复
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好
2023-02-23 20:11:05
陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94
2023-02-23 20:40:08
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗
2023-02-23 20:58:08
陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。
2023-02-23 21:16:18
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤
2023-02-23 21:45:05
陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整
2023-02-23 22:14:46
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