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应交税金增值税会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
购买的税控盘抵扣增值税，上个月计入管理费用，这个月要抵扣了，会计分录是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：管理费用。还是：借：应交税金-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入？
您好 一般纳税人抵减时， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　贷：管理费用 　　小规模纳税人，抵减时， 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：管理费用
136楼
2023-03-13 18:50:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
137楼
2023-03-13 19:20:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荷 发表的提问：
银行扣增值税时分录借应交税金一增值税一己交税金，贷银行存款，那么计提的分录该怎么做？
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费
138楼
2023-03-13 19:28:06
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荷：回复袁老师 老师说的是增值税计提与后来扣款对应分录
2023-03-13 19:57:09
袁老师：回复荷这个是的
2023-03-13 20:14:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
139楼
2023-03-13 19:41:58
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-03-13 19:58:28
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-03-13 20:19:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
140楼
2023-03-14 18:33:00
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坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-03-14 18:46:37
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-03-14 19:15:03
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-03-14 19:33:04
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-03-14 19:58:45
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-03-14 20:15:08
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-03-14 20:44:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
2月进项税额比销项税额多15000 请问分录：借：应交税金--未交增值税 15000 贷：应交税金--应交增值税（转出多交增值税） 15000 吗？是要用转出多交增值税 这个分录吗
同学你好 对的 是转出未交增值税
141楼
2023-03-14 18:45:18
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风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出多交增值税的这个科目呢
2023-03-14 19:02:38
风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出未交增值税的这个科目呢
2023-03-14 19:29:43
朴老师：回复风剪云 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-14 19:54:37
风剪云：回复朴老师 好的 明白了，那应交税金应交增值税转出多交增值税 这个科目什么时候用呢
2023-03-14 20:13:19
朴老师：回复风剪云月底结转的时候用
2023-03-14 20:41:26
风剪云：回复朴老师 也就是说公司多交税了，预缴税的时候，才用到吗？进项大于销项用不到这个分录
2023-03-14 21:06:11
朴老师：回复风剪云同学你好 对的 是这样理解
2023-03-14 21:22:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光的老虎 发表的提问：
公司当月现金交了航天的金税盘和维护费费820元（第一次购买），会计分录可以这样做么?借：应交税费——应交增值税——减免税款款820，贷：现金——820，结转时，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税820，贷：应交税费——应交增值税——减免税款820
您好，可以的。
142楼
2023-03-14 19:06:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑜瑜 发表的提问：
建筑业跨区域在项目所在地预交增值税的会计分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 吗。还是借：应交税费——应交增值税 —销项税额 贷：银行存款
这个做应交税费——预交增值税
143楼
2023-03-14 19:35:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好：税控盘年费280会计分录一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 这个分录里，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 结转到哪里呢？
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
144楼
2023-03-15 18:30:58
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小新：回复大海老师 老师 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目期末有余额么？
2023-03-15 19:02:48
大海老师：回复小新这个科目期末再转到应交税费-未交增值税。 转出未交增值税的数=当月销项-当月进项 只要保证“应交税费-未交增值税”没有余额或者不欠税就行了。
2023-03-15 19:25:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
145楼
2023-03-15 18:44:34
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
146楼
2023-03-15 18:54:19
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豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-03-15 19:24:13
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-03-15 19:52:54
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-03-15 20:15:38
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-03-15 20:30:58
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-03-15 20:45:02
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-03-15 21:13:11
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-03-15 21:24:57
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-03-15 21:49:14
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-03-15 22:10:50
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-03-15 22:24:20
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-15 22:36:18
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-03-15 22:47:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
147楼
2023-03-15 19:13:32
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-03-15 19:34:57
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-03-15 20:01:43
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-03-15 20:12:39
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-03-15 20:26:36
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-03-15 20:39:44
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-03-15 20:50:16
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-03-15 21:09:58
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-03-15 21:34:33
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-15 21:48:49
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-03-15 22:07:11
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-03-15 22:24:30
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-03-15 22:44:07
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-15 23:06:34
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-03-15 23:22:02
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-03-15 23:43:25
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
148楼
2023-03-15 19:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Winter 发表的提问：
请问老师，增量留抵税额会计分录的贷方应交税费应交增值税的金额是记在借方的红字嘛。
借银行存款 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
149楼
2023-03-20 19:27:21
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Winter：回复maize老师 老师，为什么是记进项税额转出啊。
2023-03-20 20:25:11
maize老师：回复Winter这个之前留底税额你单独做留底税额分录吗，这个没有抵扣那这个就转出，
2023-03-20 20:38:06
Winter：回复maize老师 好像没有。那老师进项税额转出是记借方红字嘛。
2023-03-20 21:05:56
maize老师：回复Winter这个你也可以做借银行 借进项税额 负数
2023-03-20 21:24:28
Winter：回复maize老师 老师是进项税额负数还是进项税额转出负数。
2023-03-20 21:38:56
maize老师：回复Winter进项税额 负数，要不就做进项税额转出，这个你选择一个
2023-03-20 21:49:39
Winter：回复maize老师 2个科目都可以吗？那借贷方向还是借方负数嘛。
2023-03-20 22:04:51
maize老师：回复Winter这个你做进项税额，那这个就是负数，你要是做进项税额转出就是贷方，
2023-03-20 22:20:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
150楼
2023-03-20 19:52:36
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