首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人进货会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 阿雅 发表的提问：
老师 我方为一般纳税人 购买方，供货方把之前的已付款的部分商品做了商业折扣，款项未付，我方预将笔折扣款项做为预付货款，该怎么做会计分录？谢谢！
你好，那你入账的时候按照折扣之后的来做就可以了，之前已经全额做了，借预付账款，贷库存商品。
16楼
2022-12-19 08:55:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
17楼
2022-12-19 09:47:07
全部回复
郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2022-12-19 10:09:29
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2022-12-19 10:21:24
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2022-12-19 10:41:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人购进的货物专票，本月不认证，会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品 应交税金—增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款
18楼
2022-12-19 10:40:21
全部回复
淼淼：回复月月老师 刚开始做账时这个月我并不知道要认证多少进项税额，那我在收到专票时，进项税额都要先做成待认证进项税额吗？
2022-12-19 10:52:17
月月老师：回复淼淼你好，发票上是由税额的。
2022-12-19 11:04:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
19楼
2022-12-19 12:09:46
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-12-19 12:34:07
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2022-12-19 12:44:47
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2022-12-19 13:05:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
你好，买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
20楼
2022-12-19 13:30:39
全部回复
thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-12-19 13:45:12
立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B
2022-12-19 14:13:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
一般纳税人，我方欠别人货款现在用货物抵账怎么做会计分录
您好！借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
21楼
2023-01-02 13:31:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
22楼
2023-01-02 13:55:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税 购买材料或者确认费用的时候，取得增值税专用发票，借：原材料 或（XX费用） 应交税费—应交增值税-进项税 贷：应付账款
23楼
2023-01-02 14:11:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
24楼
2023-01-02 14:21:19
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理
2023-01-02 14:44:51
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 尐晴天 发表的提问：
老师，一般纳税人人购货钱已付票已开怎么做会计分录
你好，借库存商品，应交税费增值税进项税额，贷银行存款
25楼
2023-01-02 14:48:00
全部回复
尐晴天：回复王晶老师 谢谢老师
2023-01-02 15:10:04
王晶老师：回复尐晴天呃呃不用客气的哒
2023-01-02 15:35:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A 发表的提问：
一般纳税人，销售货物时，开具普通发票的会计分录
你好，一般纳税人销售货物时，开具普通发票，需要按专用发票一样做收入分录的 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
26楼
2023-01-03 21:09:34
全部回复
A：回复邹老师 那这个意思就是每月的销项税是包含专票和普票的销项？我一直以为普通发票的销项不用算呢，那收到普通发票的分录呢
2023-01-03 21:29:36
邹老师：回复A你好，是的，销项税额包括普通发票的销项税额和专用发票的销项税额 收到普通发票的分录是 借：原材料等科目 贷：银行存款等科目
2023-01-03 21:55:57
A：回复邹老师 收到的普通发票，税额计入原材料里面，所以普通发票就没有了进项抵扣，
2023-01-03 22:09:35
邹老师：回复A你好，是的，普通发票进项税额是无法抵扣的
2023-01-03 22:27:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
你好，所有允许抵扣的进项都可以加计，
27楼
2023-01-03 21:23:05
全部回复
徐阿富老师：回复kelly借应交税费――未交增值税 贷营业外收入或其他收益
2023-01-03 21:52:09
kelly：回复徐阿富老师 如果现在提交申明，之前所属期的进项税额还能加计扣除吗
2023-01-03 22:02:14
徐阿富老师：回复kelly你好，可以的，可以从开始时的
2023-01-03 22:16:50
kelly：回复徐阿富老师 11月提交的，可以从1月的进项合计加计扣除吗
2023-01-03 22:35:49
kelly：回复徐阿富老师 具体的分录怎么写？
2023-01-03 22:56:38
徐阿富老师：回复kelly你好，我分录已经给你写着了啊
2023-01-03 23:23:19
徐阿富老师：回复kelly可以从规定时间加减扣除的啊，好像从4月1号开始的吧
2023-01-03 23:41:13
kelly：回复徐阿富老师 刚才没显示，没看到，不好意思。需要计提吗
2023-01-04 00:02:04
徐阿富老师：回复kelly哦，没关系。不能计提的，直接按照我的分录做就好的
2023-01-04 00:19:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税3000元，其中：900元是机票的进项税，已认证2100元，在加计抵扣时，按3000元的10%=300元计算，对吗？麻烦老师再讲下机票的会计分录，谢谢
一、机票的普通发票可以抵扣进项税，但是机票的款项中，只能抵扣的金额是：买价%2B燃油附加费。 抵扣的进项税是：（买价%2B燃油附加费）/1.09*9%
28楼
2023-01-03 21:50:58
全部回复
玲玲：回复江老师 机票的进项税可以加计抵扣10%的税额吗？
2023-01-03 22:05:56
玲玲：回复江老师 加计抵扣是按照认证发票的进项进行抵扣，还是应交税费-应交增值税_进项税额的发生额，进行加计抵扣10%
2023-01-03 22:19:35
江老师：回复玲玲如果是现代服务业，可以加计抵减10%，因此对于机票，机票的进项税可以加计抵减10%
2023-01-03 22:38:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
关于一般纳税人进项税加计抵减的会计分录怎么做
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
29楼
2023-01-04 21:03:53
全部回复
Q小Q：回复紫藤老师 其他收益？有这个会计科目吗？
2023-01-04 21:24:04
紫藤老师：回复Q小Q利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目
2023-01-04 21:51:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
一般纳税人采购收货的进项发票附带了1张运费的进项发票。会计分录应该怎么做，
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 运费可以计入材料成本
30楼
2023-01-04 21:21:06
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料