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一般纳税人进货会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，我想问下一般纳税人我2019年做了一笔进项税的会计分录，发现金额有误，我现在在2019年做一笔红冲，然后做一笔正确的分录可以吗
您好，如果金额不大，可以冲了再做一笔正确的分录
46楼
2023-01-11 21:35:59
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夏天：回复微微老师 几千块块钱的金额算大吗，老师，如果金额大，应该怎么做调整呢
2023-01-11 21:56:11
微微老师：回复夏天您好，金额大会涉及到以前年度损益调整
2023-01-11 22:08:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，一般纳税人快递公司，加计抵减进项税的10%，会计分录怎么写？
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
47楼
2023-01-28 19:45:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 硕。 发表的提问：
一般纳税人，7.8月开了挺多票但是没有进项票，9月没开什么票但是我的进货方把7.8月的进货票一起开给我了。 现在做季报的时候可以把9月份的票全部认证 然后全部做进成本里面吗？ 具体的会计分录怎么操作呢？
你之前可以按权责发生制可以先做成本，后续取得发票
48楼
2023-01-28 20:00:02
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下，一般纳税人购买销售货物时，对增值税的会计分录
你好，购买时 借：原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
49楼
2023-01-28 20:15:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ . 发表的提问：
就是 进项税抵扣了 会计分录怎么写,是一般纳税人
你好 借：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款等科目
50楼
2023-01-28 20:43:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我是一般纳税人，我公司2018年有很多进项票没有认证也没有抵扣，在2019年开始陆陆续续的认证抵扣了，这个怎么做会计分录，2018年进项票也没有做带认证抵扣，现在2019年该怎么入账
您好！你18年收到发票做了什么分录。
51楼
2023-01-28 21:05:57
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双头大剪刀：回复宋生老师 就是2018年我这些进项票都没有做账，也没有认证抵扣现在放在2019年陆陆续续认证抵扣了，我该怎么入账，怎么做会计分录
2023-01-28 21:23:18
宋生老师：回复双头大剪刀您好！这个要看是什么业务的进项。 如果是库存商品的话，就要借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款等。相当于补分录。
2023-01-28 21:40:54
双头大剪刀：回复宋生老师 商贸公司但是2018年账都结了能把2018年的发票放在2019年么
2023-01-28 22:03:52
宋生老师：回复双头大剪刀您好！是相当于补充记录。可以的了。
2023-01-28 22:13:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lucky 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的会计分录是什么？和一般纳税人有什么区别？
你好 分录一样，就是一般纳税人应交税费到三级销项 小规模到二级 借应收 贷收入 应交税费 
52楼
2023-01-29 19:57:00
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Lucky：回复玲老师 小规模纳税人，增值税普通发票，销售额达不到交税标准。是不需要交增值税的，那前边做的会计处理，应交税费应该转到哪里？
2023-01-29 20:28:33
玲老师：回复Lucky你好 不交的增值税转到营业外收入 要交所得税 
2023-01-29 20:56:56
Lucky：回复玲老师 能完整的写下会计分录吗？之前做账的没有写应交税费会有影响吗？
2023-01-29 21:14:59
玲老师：回复Lucky你好  借应收 贷收入 应交税费  应交增值税 借应交税费  应交增值税  贷营业外收入
2023-01-29 21:31:07
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 有魅力的冥王星 发表的提问：
一般纳税人收到现金货款，当天上缴银行。怎么做会计分录，要不要做税收的会计分录？
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
53楼
2023-01-29 20:12:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
54楼
2023-01-29 20:26:13
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 幸福的孩子 发表的提问：
一般纳税人进项发票红字，应该怎样做会计分录
您好，收到红字发票，冲减这张红字发票对应的蓝字发票分录
55楼
2023-01-29 20:41:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我是小馨馨 发表的提问：
一般纳税人销项减去进项计提及增值税咋做会计分录
增值税在发生时确认就可以 月底再进项结转
56楼
2023-01-29 21:02:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人进项发未为抵扣要怎么做会计分录
借原材料 应交税费带抵扣进项税额 贷应付账款
57楼
2023-01-30 19:49:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项需做会计分录吗
进项税大于销项税可以不用做会计分录，进项税余额—销项税余额等于留底的税额
58楼
2023-01-30 20:12:56
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 王慧81315706 发表的提问：
购货收到专用发票 税额怎样做会计分录呀 是一般纳税人
借：原材料 应交税费-进项税额 贷应付账款
59楼
2023-01-30 20:18:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Double No 发表的提问：
老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，现在收到一张进项票，过后才转钱给对方公司，会计分录是什么？
借库存商品，进项，贷银存 当月付款的就这么做的
60楼
2023-01-30 20:39:23
全部回复
Double No：回复郭老师 是空调维修发票，借：主营业务成本，进项，贷是什么科目（下个月才付款）
2023-01-30 20:58:40
郭老师：回复Double No贷应付账款 下月借应付账款贷银存
2023-01-30 21:20:15
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