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一般纳税人进货会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
请教老师： 一般纳税人的进项税什么情况下需要转出？转出时会计分录如何做？
用于免税项目，集体福利转出 借库存商品 或者管理费用-福利费 贷 应交税费-增值税-进项转出
31楼
2023-01-04 21:50:58
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玫瑰花语625：回复吴少琴老师 那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？
2023-01-04 22:05:23
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师在吗？
2023-01-04 22:22:33
吴少琴老师：回复玫瑰花语625那缴纳水电费取得的发票是不是需要转出？ 办公用的不需要
2023-01-04 22:37:37
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 老师，我取得的是农业用的电费发票是免税的 所以需要转出对吗？
2023-01-04 22:49:32
玫瑰花语625：回复吴少琴老师 如果老师你很忙，下次不要抢着答题～
2023-01-04 23:12:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 我很怪 ¡ 发表的提问：
小规模公司收到货款和一般纳税人的会计分录一样吗
你好，是一样的 都是 借；银行存款等科目 贷；应收账款
32楼
2023-01-05 20:27:13
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我很怪 ¡：回复邹老师 老师这个月是一年的最后一个月了都需要做哪些工作啊
2023-01-05 20:56:12
邹老师：回复我很怪 ¡你好，比如计提折旧，所得税，工资，结转损益，提取盈余公积 检查科目余额是否异常，账实是否相符，税负率是否正常等
2023-01-05 21:12:24
我很怪 ¡：回复邹老师 老师我们今年的税负率不正常怎么办啊交的税少，一直用进项抵扣的
2023-01-05 21:41:39
邹老师：回复我很怪 ¡你好，个人建议需要每年把税负率尽量控制在一个合理范围，不是取得了进项发票就认证抵扣的
2023-01-05 22:06:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人5月份发生了一笔转出去年10月份进项税的业务，补缴了税款和滞纳金，会计分录该怎么做
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
33楼
2023-01-05 20:47:23
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ kelly 发表的提问：
老师，我想问一下，适用加计抵减政策的一般纳税人什么样的进项税允许加计抵减？还有从计提到缴纳的具体会计分录
一般是高新技术企业或者现代服务业 (1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
34楼
2023-01-05 21:12:53
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龙枫老师：回复kelly刚才说的是增值税加计抵扣，如果企业所得税加计扣除放入管理费用即可的
2023-01-05 21:28:39
kelly：回复龙枫老师 加计扣除还需要做账务处理吗
2023-01-05 21:40:05
kelly：回复龙枫老师 加计抵减需要提前计提吗
2023-01-05 21:59:06
龙枫老师：回复kelly增值税加计扣除需要做账务处理，加计递减不需要只需要纳税调整就行的
2023-01-05 22:25:05
kelly：回复龙枫老师 老师是不是说反了，您上面说的分录不是加计抵减的吗
2023-01-05 22:44:40
龙枫老师：回复kelly增值税加计抵减需要做账务处理，企业所得税加计扣除不需要只需要纳税调整就行的
2023-01-05 23:04:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
老师，我们公司是一般纳税人，购进货物，对方开的是普票。会计分录应该怎么做
借:原材料/库存商品 贷：银行存款
35楼
2023-01-05 21:20:04
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赖娟：回复玲老师 3%的税率不用管是吧
2023-01-05 21:47:08
玲老师：回复赖娟普票没有进项 直接进成本里！
2023-01-05 21:59:45
赖娟：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-01-05 22:12:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人进项税大于销项税月末做会计分录吗？
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
36楼
2023-01-05 21:47:59
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心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录
2023-01-05 22:06:22
朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
2023-01-05 22:26:25
心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
2023-01-05 22:41:44
朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的
2023-01-05 23:05:27
心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？
2023-01-05 23:22:15
朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦
2023-01-05 23:49:46
心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？
2023-01-06 00:02:06
心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？
2023-01-06 00:28:26
朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款
2023-01-06 00:39:55
朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思
2023-01-06 00:53:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
一般纳税人保险公司理赔应该怎么做会计分录 ，可以作为进项票抵扣吗
你好，借；银行存款 贷；其他应收款 这个是不需要开具发票，也没有所谓进项抵扣了
37楼
2023-01-09 20:37:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青青啊 发表的提问：
老师，我们是机械设备租金行业的，那采购回来的零配件和润滑油怎么做会计分录呢？一般纳税人，进项票
采购回来的零配件和润滑油可以计入管理费用
38楼
2023-01-09 20:57:21
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青青啊：回复紫藤老师 管理费用-办公费？
2023-01-09 21:27:37
紫藤老师：回复青青啊管理费用-办公费/其他费用
2023-01-09 21:43:55
青青啊：回复紫藤老师 这些不是也是主营业务成本吗？
2023-01-09 21:55:39
紫藤老师：回复青青啊不是主营业务成本，出租设备的折旧才是主营业务成本
2023-01-09 22:15:05
青青啊：回复紫藤老师 好的 谢谢
2023-01-09 22:29:37
紫藤老师：回复青青啊不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-09 22:41:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 精明的盼望 发表的提问：
一般纳税人补交上半年税金，进项税科目需要调整吗，会计分录怎么做
您好 请问补缴的什么税金
39楼
2023-01-09 21:09:21
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税人这个月不低扣的进项税怎么入账，会计分录怎么做？下个月要抵扣了又怎么做？？
你好，借原材料，应交税费－－应交增值税（待抵扣进项税），贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（进项税），贷应交税费－－应交增值税（待抵扣进项税）
40楼
2023-01-09 21:38:59
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：回复庄老师 那最后一步如何计提这个月要交的增值税？
2023-01-09 21:54:41
庄老师：回复按销项－－进项的差，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税
2023-01-09 22:21:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Emma 发表的提问：
你好，我想问一下 一般纳税人外购月饼送给客户还有员工，会计分录怎么做，包括进项税那部分
这个做借应付职工薪酬- 福利费/销售费用-招待费， 进项税额 贷银行，进项税额转出做借应付职工薪酬- 福利费/销售费用-招待费 贷进项税额转出，之后做借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬- 福利费
41楼
2023-01-10 21:16:19
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Emma：回复maize老师 这个不用做视同销售处理吗？也不用做收入是吗？
2023-01-10 21:29:21
maize老师：回复Emma你对应那个进项税额转出就可以，实务中是这样做账的
2023-01-10 21:41:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
一般纳税人购货发票收到的是普票，会计分录怎么做？
您好 借：库存商品等 贷：应付账款
42楼
2023-01-10 21:30:33
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人收到货物发票，银行付款，会计分录怎么写
您好！ 借：库存商品       应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
43楼
2023-01-10 21:38:59
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月·妍雅：回复韦老师 抵扣增值税怎么做会计分录呢
2023-01-10 22:04:35
韦老师：回复月·妍雅以上分录就是抵扣了增值税的分录呀
2023-01-10 22:20:56
月·妍雅：回复韦老师 那进项税额大于销项税余额为负数要不要做调整
2023-01-10 22:49:02
韦老师：回复月·妍雅不用做调整的，进项大于销项就是不用交增值税。
2023-01-10 23:15:22
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
44楼
2023-01-11 21:00:53
全部回复
向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2023-01-11 21:28:14
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2023-01-11 21:52:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
老师，一般纳税人，本期未认证进项税怎么做会计分录
您好，您取得增值税发票，借成本费用，应交税费-待认证进项税额，贷：应付账款。
45楼
2023-01-11 21:14:45
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