147：回复bamboo老师 发放了，是12月份发放然后一起计提了

bamboo老师：回复147如果发放了没有计提 那11月的应付职工薪酬——工资是负数

147：回复bamboo老师 不是的，就是12月份计提了11月的工资，然后也发放了，那么这样11月的应付职工薪酬是正数还是负数呢？

bamboo老师：回复147如果您11月份发放了 然后12月计提了11月的工资 资产负债表上11月的应付职工薪酬是负数显示

朱：回复郭老师 从贷方计提的作用是：贷方数额就是工资总额，对于福利费，职工教育经费，工会经费，这些都是有限额的，如超出工资总额的百分之多少，在汇算清缴时是需要纳税调增的，是这个作用吗？还有其他的什么意义 吗？谢谢老师。

郭老师：回复朱是的 记账准则要求的 应付职工薪酬核算的内容

朴老师：回复小草1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

小草：回复朴老师 那个图片上面的答疑是不对的吧！老师，我把个人部分挂到其他应付款了、这个有区别吗

小草：回复朴老师 张老师还在吗？

朴老师：回复小草也可以挂到其他应付款，你先发工资后交社保就是其他应付款

邹老师：回复吴姗珊你好，在现在补计提就是了 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 45

机智的手链：回复bamboo老师 哪一个月的？

bamboo老师：回复机智的手链当月计提当月的啊

机智的手链：回复bamboo老师 但是我还不知道我当月工资多少呀

bamboo老师：回复机智的手链那可以次月做上月账的时候 根据算好的工资表计提啊

淡定：回复季老师 资产负债表报100对吗

季老师：回复淡定资产负债表报100，计提和发放两笔分录。

阿童木：回复宋生老师 其他福利费，职工教育经费那些需要吗

宋生老师：回复阿童木你好！有发生就计提了。

阿童木：回复宋生老师 比如员工报销职工教育经费5000 计提： 借：管理费用-5000 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 5000 发报销： 借：应付职工薪酬-职工教育经费 5000 贷：银行存款 5000 这样做对吗，每发生一笔都要做计提是吗

宋生老师：回复阿童木您好！是的，就是这样的。是要计提

阿童木：回复宋生老师 计提对以后账务有什么重大的影响呢

宋生老师：回复阿童木你好！没有什么重大影响，只是有需要填数的时候方便点