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新会计准则应付职工薪酬
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，这样计提跟发放的应付职工薪酬-工资 会不会不一致呢
是一样的，你都是按应发工资计提工资，借：XX费用 贷：应付职工薪酬—工资，实际发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应付款—社保/公积金 应交税费—应交个人所得税，只是实际发放的银行存款是实发数，跟应付职工薪酬—工资的应发数会不一样
151楼
2023-03-14 18:45:30
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阿童木：回复辜老师 计提的应付职工薪酬-工资，不是应该要等于发放的吗？
2023-03-14 19:06:11
阿童木：回复辜老师 计提的时候社保和公积金算的是企业应该承担的部门，发放的时候社保和公积金写的是个人承担的部分
2023-03-14 19:31:21
辜老师：回复阿童木是的，单位承担的通过应付职工薪酬计提，社保和公积金个人承担的通过其他应付款核算
2023-03-14 20:00:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孟素荣 发表的提问：
企业应当在职工发生实际缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的应付职工薪酬。（ ） 老师应该是错的吧，应该是确认与累计带薪缺勤相关的应付职工薪酬吧
是的，错误，相关的才确认，不相关的不确认
152楼
2023-03-14 19:13:59
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孟素荣：回复陈诗晗老师 答案是A正确的
2023-03-14 19:28:47
陈诗晗老师：回复孟素荣没有错，这里是教材原文 累计带薪缺勤是按没有使用的计提 你这里是实际发生时，发生时对于不累计的需要做处理
2023-03-14 19:58:40
孟素荣：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-03-14 20:13:19
陈诗晗老师：回复孟素荣不客气，祝你学习愉快
2023-03-14 20:37:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁宁 发表的提问：
员工食堂用的餐椅和消毒柜可以计入应付职工薪酬吗
计入吧
153楼
2023-03-14 19:19:04
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ ____青晓 发表的提问：
公司账上没有钱，做工资的时候是每个月都计提，等公司有钱了发的时候在做应付职工薪酬吗？还是发的时候在计提？
每个月先计提,发放时再冲减应付职工薪酬
154楼
2023-03-14 19:44:59
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____青晓：回复赵老师 税也跟着报么？
2023-03-14 20:01:36
赵老师：回复____青晓个税可以先报呢,不然几个月合并一起报,个税会增加很多的
2023-03-14 20:11:36
____青晓：回复赵老师 如果一次发几个月的工资，工资表也是按月做？还是直接做总额表？
2023-03-14 20:40:52
赵老师：回复____青晓按月做吧,这样清楚点哦,最后发的是几个月工资表的合计就好了.
2023-03-14 20:57:55
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬累计借方数比贷方数大,表示什么意思
一般不会有借方余额，借j方表示发放多了或预发了工资。
155楼
2023-03-15 18:53:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miss施 发表的提问：
洗浴行业，技师的提成必须计入应付职工薪酬吗？
你好 这个是的 计入主营业务成本 走应付职工薪酬做提成和工资的
156楼
2023-03-15 19:18:07
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Miss施：回复meizi老师 做成工资表，按月进行申报吗？ 技师的流动性很大，需要签临时 用功协议吗？
2023-03-15 19:41:17
meizi老师：回复Miss施你好 看你们 。如果是入职做劳动合同的话 就要涉及社保缴纳个税的； 如果是临时工 你做劳务费就要对方开票给你们。 你额们代扣代缴个税的
2023-03-15 20:10:41
Miss施：回复meizi老师 请问老师这个临时工技师提成应该怎么处理呢？
2023-03-15 20:26:42
meizi老师：回复Miss施你好 借主营业务成本-劳务费贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-03-15 20:39:21
Miss施：回复meizi老师 可是计入劳务费就要发票，她们不会开的
2023-03-15 21:09:00
meizi老师：回复Miss施你好 那临时工就是需要发票的哦 必须要的。不管你是否开票 都必须要代扣代缴个税的
2023-03-15 21:31:50
Miss施：回复meizi老师 假如做成工资表进行零申报个税，就涉及社保费用的缴纳是吗
2023-03-15 21:57:11
meizi老师：回复Miss施你好 你既然是工资了就不应该0报的 而且你做了工资就要缴纳社保的；是的
2023-03-15 22:24:58
Miss施：回复meizi老师 是这样的，技师的工资基本上每月都是5000以下，所以零申报，但是做成工资就要缴纳社保是吧
2023-03-15 22:41:14
meizi老师：回复Miss施你好 那也是按5000元以下的工资来据实申报。 只是不缴纳个税而已。 是的
2023-03-15 23:05:17
Miss施：回复meizi老师 假如技师每月都会换人，做成工资进行零申报，这样就不涉及缴纳社保的问题吧
2023-03-15 23:20:18
meizi老师：回复Miss施你好 你如果是做工资的话 是会申报个税。 只是不缴纳个税的。 既然是员工 是需要交纳社保的； 如果是临时工不缴纳社保
2023-03-15 23:49:34
Miss施：回复meizi老师 做两三个月就会离职，不缴纳社保可以吗
2023-03-16 00:11:02
meizi老师：回复Miss施你好 是员工必须要增员交纳社保的
2023-03-16 00:24:34
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 缓冲99.9％ 发表的提问：
老师，代扣应由 个人 负担的社会保险费的会计分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:其他应付款 代扣 单位 应负担的分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:应付职工薪酬-社会保险费 对吗？
你好，个人负担的社保分录是对的。 单位负担的社保分录是借：管理费用 贷：应付职工薪酬~社保
157楼
2023-03-15 19:44:59
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缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦
2023-03-15 19:59:10
安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。
2023-03-15 20:20:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
公司为员工买保险，有一部分是公司付，有部分是员工付，我不知道计提的时候应付职工薪酬是包括公司承担的还是员工承担的，还有就是发放的时候我不知道是包括公司承担的那部分还是包括员工承担的那部分
计提公司承担的部分 是用应付职工薪酬--保险 代扣个人承担部分，用其他应付款--保险
158楼
2023-03-20 19:43:40
全部回复
左手的温暖：回复张艳老师 比如我的工资是3000元，公司承担400元，个人承担200元，是怎么做分录？ 计提工资时：借;管理费用工资：3400元 货：应付职工薪酬-工资3000元， 应付职工薪酬-社会保险费用400 发放工资的时候做：借：应付职工薪酬-工资 3000 应付职工薪酬-社会保险费用400 其他应付款-社会保险费 200 贷：银行存款3600
2023-03-20 19:56:54
张艳老师：回复左手的温暖计提工资时：借;管理费用工资：3400元 货：应付职工薪酬-工资3000元， 应付职工薪酬-社会保险费用400 发放工资的时候做：借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：其他应付款-社会保险费 200 银行存款2800 缴纳时 借：应付职工薪酬-社会保险费用400 其他应付款-社会保险费 200 贷：银行存款 600
2023-03-20 20:15:21
左手的温暖：回复张艳老师 刘老师，员工到手的工资是2800元，我怎么不知道在哪里看出来实发工资是2800元
2023-03-20 20:34:37
张艳老师：回复左手的温暖银行存款2800就是这个员工的实发工资了。
2023-03-20 20:49:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 眼睛大的野狼 发表的提问：
付给兼职人员的工资,不计入应付职工薪酬吗
您好！一样的计入应付职工薪酬。
159楼
2023-03-20 19:55:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
关于应付职工薪酬里面短期带薪缺勤的问题：比如一个人月薪5000五一放七天假，七天带薪缺勤为1166.7，可是四月份已经计提了5000应付职工薪酬啊，现在又确认1166.7应付职工薪酬，那不是确认多了吗？
五千这个包含了七天的，应该减出来
160楼
2023-03-20 20:14:58
全部回复
海边一粒沙：回复郭老师 什么情况需要确认带薪休假的应付职工薪酬？
2023-03-20 20:44:37
郭老师：回复海边一粒沙你们当月集体工资的时间就可以
2023-03-20 21:04:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张欣荣 发表的提问：
\"补充工伤保险\"需要计入“应付职工薪酬”吗？
需要的
161楼
2023-03-21 18:32:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
平常发的奖金，应计入应付职工薪酬吗
你好，是的，应当通过应付职工薪酬核算的
162楼
2023-03-21 18:49:10
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小额 发表的提问：
老师，应付职工薪酬月末比月初发放的少计提了该怎么处理？谢谢
你好，补计提就可以了。
163楼
2023-03-21 18:58:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，计提的应付职工薪酬是这样得出的对吗
是的，你计算出来的就是你的应发工资
164楼
2023-03-21 19:18:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 轩雅雪 发表的提问：
老师，请问我上个月计提这个月发放的都对上了，应付职工薪酬还是负数没付完的，请问这怎么处理
你好，应付职工薪酬还是负数，那说明是多付了，而不是没有付完啊
165楼
2023-03-21 19:32:59
全部回复
轩雅雪：回复邹老师 那怎么处理呢？怎么查找原因呢？
2023-03-21 19:51:33
邹老师：回复轩雅雪你好，可能是之前多付了没有计提造成的 需要看应付职工薪酬明细账才知道具体是什么原因造成的
2023-03-21 20:20:55
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