小咪咕：回复文老师 填写的申报表是到国税网上下载吗？

文老师：回复小咪咕直接税务局窗口有纸制版的

Katherine：回复暖暖老师 我知道报关的美元价和汇率 怎么计算出计税价值呢？

暖暖老师：回复Katherine美元乘以汇率*-税率

小鱼儿：回复邹老师 借:原材料（把对应的关税加到成本里面吗）贷:银行存款（关税加原材料总金额）对么？关税相当于进项税额不要做进项分录吗？

邹老师：回复小鱼儿你好，关税计入原材料成本，关税是不计入进项税额里面核算的

小鱼儿：回复邹老师 我在电子税务局都勾选通过了，不能作为进项税额抵扣吗？

邹老师：回复小鱼儿你好，这个不是进口增值税专用缴款书，是关税缴款书，不会认证通过，不能抵扣进项税额的 

小鱼儿：回复邹老师 上面写的不是海关进口增值税专用缴款书吗？我勾选的时候系统里面也有的

小鱼儿：回复邹老师 老师，你那有进口增值税专用缴款书票样吗？

邹老师：回复小鱼儿你好，你的第一个提问请看图（红色圆点） 进口增值税专用缴款书请看图

小鱼儿：回复邹老师 老师，您看看我这个是对的嘛

小鱼儿：回复邹老师 我做的借:原材料不含税价格，借:应交税务～应交增值税进项税额，贷:原材料加关税总额，但是我拿到外币账户付款时做，借:应付账款～外国单位，贷:外币账户，做完之后发现应付款余额是负的，这个要拿什么票据来平？

邹老师：回复小鱼儿你好，你现在提供的是进口增值税专用缴款书，而不是你最开始说的海关进口关税缴款书啊

小鱼儿：回复邹老师 那我现在做的这个是对的嘛？

邹老师：回复小鱼儿你好，用进口增值税专用缴款书去认证，这个是对的 注意，不是海关进口关税缴款书

小鱼儿：回复邹老师 我做的借:原材料不含税价格，借:应交税务～应交增值税进项税额，贷:原材料加关税总额，但是我拿到外币账户付款时做，借:应付账款～外国单位，贷:外币账户，做完之后发现应付款余额是负的，这个应该要拿什么票据来平？

小鱼儿：回复邹老师 根据这个缴款书怎么做会计分录？

邹老师：回复小鱼儿你好，你这个地方应当改成应付账款科目才是的（请看图，红字箭头指向的地方）

小鱼儿：回复邹老师 贷:应付账款（各项原材料汇总金额），银行存款（税额）是吧？

小鱼儿：回复邹老师 缴款书上看不到对方单位名称，有原始发票能看到对方抬头吗？

邹老师：回复小鱼儿你好，这里的银行存款（税额）是指什么税款的金额呢？

蒋飞老师：回复一缕阳光2020年3月1日以前：增值税一般纳税人取得2010年1月1日至自2017年6月30日期间开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证。取得2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认。 自2020年3月1日起施行： 关于《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》的解读 一、取消增值税扣税凭证的认证确认等期限 增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，不再需要在360日内认证确认等，已经超期的，也可以自2020年3月1日后，通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台进行用途确认。 增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票，超过认证确认等期限，但符合相关条件的，仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号，国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（2011年第78号，国家税务总局公告2018年第31号修改）规定，继续抵扣其进项税额。

漂亮的花瓣：回复冯慧老师 老师，入库的分录跟金额是多少

冯慧老师：回复漂亮的花瓣您好 您问的是进口原材料入库分录吗？

漂亮的花瓣：回复冯慧老师 嗯，是的呢，还有分录对应的金额

冯慧老师：回复漂亮的花瓣原材料入库会计分录: 借:原材料 合同中不含税金额 贷:应付帐款/银行存款

漂亮的花瓣：回复冯慧老师 合同中的么，这个两个发票上的金额没有么

漂亮的花瓣：回复冯慧老师 这种发票也要看合同么，不是看这两个发票上的么

冯慧老师：回复漂亮的花瓣要以合同为准，当然这两个发票上的金额也应该和合同一致

5fsshz：回复郭老师 我领导申报的时候没有数据呢，在我采集的时候显示数据校验通过呢

郭老师：回复5fsshz下载确认结果了吗

5fsshz：回复郭老师 现在系统升级了在电子税务局里看不到了，我不知道在哪里看？

郭老师：回复5fsshz首页搜海关进口书