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海关增值税发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司帮别人报关交税给海关，，海关开的增值税发票抬头是我们 这个货品要入库吗
你好，需要的
151楼
2023-03-27 19:08:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 舒服的摩托 发表的提问：
请问4月份的银行流水里面已经缴纳了进口的关税及增值税，对应的海关缴款单没有认证的会计分录需要怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ， 应交税费—应交增值税（待认证进项税额），   贷：银行存款
152楼
2023-03-27 19:32:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 陈住气过中级 发表的提问：
老师，海关进口增值税抵扣不了，这张缴款书怎么做分录？
你好，抵扣不了的计入成本核算
153楼
2023-03-27 19:56:59
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陈住气过中级：回复暖暖老师 之前挂待抵扣税金的，现在分录就借：原材料 贷：待抵扣税金就好对吗
2023-03-27 20:22:04
暖暖老师：回复陈住气过中级是的，你的会计分录是正确的
2023-03-27 20:39:22
陈住气过中级：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，非常感谢
2023-03-27 21:03:02
暖暖老师：回复陈住气过中级不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-27 21:14:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ me.LH 发表的提问：
请问老师，老师，请问现在4月份了 我3月的时候忘了比对海关进口增值税 请问现在还可以用在3月所属期么
您好，现在就不应该是三月份的所属期了
154楼
2023-03-28 18:53:09
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风玲草 发表的提问：
我已经上传了海关进口增值税专用激款书，怎么在增值税表二里没有呢？
您好，上传比对通过以后，需要在次月月初申报之前下载
155楼
2023-03-28 19:09:40
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风玲草：回复文老师 下载时提醒有留待继续比对，下载不成功
2023-03-28 19:48:47
文老师：回复风玲草那就是没有比对成功，那就本月不能抵扣，所以附表二里面没有
2023-03-28 20:14:37
风玲草：回复文老师 可以把这张删了吗？
2023-03-28 20:34:50
文老师：回复风玲草不用删，他还会继续比对的，你或者在等两天，申报期截止前比对通过都可以抵扣的
2023-03-28 20:46:44
风玲草：回复文老师 着急啊！今天都12号了
2023-03-28 21:16:10
风玲草：回复文老师 星期一是14号
2023-03-28 21:40:26
文老师：回复风玲草是的，理解，我之前也遇到过，但是没有比对成功 你也没有办法
2023-03-28 21:53:37
风玲草：回复文老师 19年还上传了一份12月份的数据，相当于比对后面还要一份，这个也是不可以下载吗？
2023-03-28 22:15:30
文老师：回复风玲草这个需要下月初下载的
2023-03-28 22:27:43
风玲草：回复文老师 哦！也就是2月初
2023-03-28 22:39:14
文老师：回复风玲草是的，就是说不管是否比对通过，月初一定要下载
2023-03-28 23:03:37
风玲草：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 23:22:02
文老师：回复风玲草不客气，这是我们的职责所在
2023-03-28 23:41:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李静静 发表的提问：
海关进口增值税税单填错了。有什么办法可以补救吗采集信息填错了
您好，到海关窗口，或者报税大厅窗口去修改吧。
156楼
2023-03-28 19:26:59
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李静静：回复王雁鸣老师 @王老师:可以网上重新申报覆盖吗
2023-03-28 19:56:31
王雁鸣老师：回复李静静您好，应该不可以的，您试试吧。
2023-03-28 20:12:12
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
进口增值税专用发票怎么做分录，借原材料、进项税，贷什么呢，因为上面的增值税是付给海关报关行的，我不知道贷方具体要怎么写了
你好，一般是拿钱出去买的货付的税款，贷方就是银行存款或库存现金了。如果货款还没付，那货款部份的贷方就是应付账款
157楼
2023-03-29 19:41:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 思伦 发表的提问：
老师你好，外贸公司，出口货物，到岸价。报关单上总价14900美元，其中海运费400美元，保险16美元，银行实际收款就是14900美元，这个收入按哪个数据算，会计分录咋写，谢谢
借 应收账款 14900*汇率 贷 主营业务收入 14900*汇率
158楼
2023-03-29 20:08:31
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思伦：回复陈诗晗老师 14900都是收入吗 不用扣除运费保险吗 14900是到岸价，不用算出来离岸价码
2023-03-29 20:48:23
陈诗晗老师：回复思伦这些运输保险 是属于你的成本 费用，你收入是按全额确认的
2023-03-29 21:14:25
思伦：回复陈诗晗老师 什么样的到岸价里包括的运输保险费需要减过去
2023-03-29 21:41:32
陈诗晗老师：回复思伦你在计算关税的计税依据，和进口相关消费税增值税时才考虑这个金额的。 你在确认收入时不扣除的
2023-03-29 22:07:23
思伦：回复陈诗晗老师 我们这是出口，不是进口
2023-03-29 22:17:32
陈诗晗老师：回复思伦不管你是出口还是进口都是一样的。你按总金额确认收入
2023-03-29 22:40:29
思伦：回复陈诗晗老师 老师，不好意思，麻烦你了 出口货物的进项发票上的税额，怎么入账，可以抵主营成本吗，会计分录咋写
2023-03-29 22:56:32
陈诗晗老师：回复思伦出口货物，进项发票， 借 主营业务成本 应交税费 增值税 进项 贷 银行存款 如果不抵扣，后面进转出处理
2023-03-29 23:08:36
思伦：回复陈诗晗老师 不抵扣，转出的话会计分录咋写 进项税都申报退税了
2023-03-29 23:30:58
陈诗晗老师：回复思伦借 主营业务成本 贷 应交税费 进转出
2023-03-29 23:41:16
思伦：回复陈诗晗老师 够货时，能不能直接，借主营业务成本 贷银行存款
2023-03-29 23:56:32
陈诗晗老师：回复思伦原则上是不建议这样处理的
2023-03-30 00:10:47
思伦：回复陈诗晗老师 老师，你看一下，能否解析一下，谢谢你了。 到岸价14900美金，包含境外运费保险416美金，银行收款14900美金，收入按14900算，还是变成离岸价按14900－416算，如果按14900算的话，影响以后退税吗
2023-03-30 00:23:18
思伦：回复陈诗晗老师 老师 你看看
2023-03-30 00:40:05
陈诗晗老师：回复思伦你这里总的是有这么多项目。 你总的确认收入的金额 为你要收回的部分 14900 然后你在销售环节相关的费用比如 运费等这些是计相关的营业成本。 不影响的
2023-03-30 01:08:44
思伦：回复陈诗晗老师 老师你好 应该是2850美金，银行结汇出来只有2833美金，扣了17美金，怎么入账
2023-03-30 01:29:40
陈诗晗老师：回复思伦这个17你折算为人民币计算相关财务费用处理的
2023-03-30 01:56:22
思伦：回复陈诗晗老师 手续费是吧
2023-03-30 02:23:05
陈诗晗老师：回复思伦是的，按手续 费，结汇手续费处理的
2023-03-30 02:44:04
思伦：回复陈诗晗老师 老师，收入的凭证附件用哪个，报关单吗
2023-03-30 03:03:28
陈诗晗老师：回复思伦收入用报关单，相关合同。
2023-03-30 03:14:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
老师，增值税每月全月和年底会计分录能给详细说明吗？谢谢 1：本月只有进项税，全月增值税相关分录是什么？ 2：本月只有销项税，全月增值税相关分录是什么？ 3：本月销项大于进项，全月增值税相关分录是什么？ 4：本月进项大于销项，全月增值税相关分录是什么？ 5：本月购买了一辆车，开出增值税发票，但是次月发现发票开错了，对方给开了红字发票。增值税相关分录是什么？ 6：工程企业并且是异地工程，每月需要在异地预缴税款，全月和下月的增值税相关分录是什么？ 7：年底增值税分录是什么？ 8:老师，我增值税这块本月有多种情况下怎样算增值税不会？ 9：老师，还有就是本月在多种情况下的增值税怎样和下月的增值税衔接计算不会？
您好，1借进项税额，结转借转出未交增值税贷进项税额 2，贷销项税额，，结转借销项税额贷转出未交增值税，借转出未交增值税贷应交税费--未交增值税 3，上面1和2的合计分录 4，最后转出未交增值税在借方，就不需要处理了
159楼
2023-03-29 20:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 口口 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书 完税价格511464 税款86948.88怎么走分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
160楼
2023-04-09 20:30:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 遗失的美好 发表的提问：
一般纳税人进口货物，进口完税价格3万 关税8% 海关增值税17% 怎么写分录
你好，借；库存商品 3万*（1+8%） 应交税费（进项税额） 3万*（1+8%）*17% 贷；银行存款等科目
161楼
2023-04-09 20:52:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 雨晗 发表的提问：
收到海关增值税抵扣凭证稽核结果通知书怎么做分录
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
162楼
2023-04-09 20:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 云是否听过你的诉说 发表的提问：
企业拿到海关进口增值税专用交款书会计处理方式是什么
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
163楼
2023-04-10 17:42:36
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云是否听过你的诉说：回复邹老师 原材料成本是4435.73吗？
2023-04-10 18:11:12
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，4435.73是进项税额的金额 原材料=8893%2B25228
2023-04-10 18:25:50
云是否听过你的诉说：回复邹老师 好的，这个可以做销项抵扣吗？
2023-04-10 18:41:27
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，这个可以计入进项税额，抵扣销项税额的
2023-04-10 18:54:53
云是否听过你的诉说：回复邹老师 谢谢老师，
2023-04-10 19:19:27
云是否听过你的诉说：回复邹老师 是不是相当于正常采购
2023-04-10 19:35:51
云是否听过你的诉说：回复邹老师 只是加了关税而已
2023-04-10 20:05:30
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，是的，相当于正常采购，只是加了关税而已
2023-04-10 20:15:45
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师 我想问下海关进口增值税和进口关税的分录怎么做 是直接计入外购产品的成本中吗？
进口增值税类同企业进项税金，可以抵扣，借:应交税金～进口增值税 贷:银行存款。进口关税和进价，运费一起构成产品成本。借:存货，贷:银行存款
164楼
2023-04-10 18:09:32
全部回复
Betty：回复三宝老师 好的，谢谢
2023-04-10 18:35:54
Betty：回复三宝老师 我们是付给货运代理公司的 然后他们帮我们付的进口关税和进口增值税
2023-04-10 18:52:40
三宝老师：回复Betty付给谁不重要，关键的是关税和增值税是你们公司的抬头
2023-04-10 19:16:14
Betty：回复三宝老师 好的谢谢
2023-04-10 19:28:35
三宝老师：回复Betty不客气。祝你工作顺利。别忘了五星好评哦。
2023-04-10 19:54:18
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到海关税票要怎么做分录
各位：  我司收到一张海关进口关税专用缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书。请问分别怎么写分录呢？我公司是一般贸易公司。收到海关进口关税和海关进口增值税税两张专用缴款书。然后我们只付了两张单的税款。请问要怎么做分录啊。另外增值税可以抵扣吗。关税可以抵扣吗。 谢谢
165楼
2023-04-10 18:36:14
全部回复
李老师2：回复jossonli我也想知道，坐等答案
2023-04-10 18:57:48
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