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运费抵扣进项税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）
您好 请问发票联跟抵扣联都做了附件么 前面入账的分录怎么写的
181楼
2023-04-16 20:29:40
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Betty：回复bamboo老师 发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金
2023-04-16 20:47:23
bamboo老师：回复Betty那现在可以做分录 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证
2023-04-16 20:59:29
Betty：回复bamboo老师 贷方呢？好像不能平
2023-04-16 21:19:07
Betty：回复bamboo老师 原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？
2023-04-16 21:36:27
bamboo老师：回复Betty不需要用贷方 一个红字 一个蓝字 可以平的 对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊
2023-04-16 21:49:29
Betty：回复bamboo老师 可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？
2023-04-16 22:10:04
bamboo老师：回复Betty借：应交税费-应交增值税-进项税额 66 贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额 66
2023-04-16 22:23:09
Betty：回复bamboo老师 明白了，谢谢甘老师！
2023-04-16 22:45:23
bamboo老师：回复Betty不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-16 23:01:06
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ cool 发表的提问：
你好，我现在想咨询一个问题，就是我收到的专票，有发票联和抵扣联，发票联前期已经做账。6月才去认证的抵扣联，请问现在抵扣联的账务处理，是不是借：应交税费-增值税-进项税额。贷:应交税费-待抵扣进项税额。就是我有销项税额的，我想请问这个进项税额的会计分录，要怎么样做，才对
当月没有认证做借：库存等 应交税费-待认证进项税额，以后认证借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额。
182楼
2023-04-16 20:56:59
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cool：回复姜老师 但是之前没有拿到发票的时候没做，过了很久了，要怎么办
2023-04-16 21:26:33
姜老师：回复cool现在直接根据认证后的发票做入库、成本、费用。借：库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行等
2023-04-16 21:39:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 荔 发表的提问：
专票1月份前期已做了认证抵扣了，税务4月份通知风险票要求做进项税转出，做什么样的会计分录，做在4月份还是在1月份做？
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
183楼
2023-04-17 17:56:27
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荔：回复bamboo老师 借：库存商品，应缴增值税进项税 贷其它应付款，商贸类企业，一般纳税人
2023-04-17 18:22:17
bamboo老师：回复荔借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-04-17 18:51:50
荔：回复bamboo老师 我是在1月份做这个转出，分录。 还是在4月份做， 另外到月底怎么处理？ 如果当月不够抵扣，需要另外缴费的，做什么样的会计分录 。
2023-04-17 19:14:47
bamboo老师：回复荔这个分录可以在4月做 因为税务是4月要求转出的
2023-04-17 19:39:33
荔：回复bamboo老师 月底怎么处理？汇算清缴时需要填那些项目？
2023-04-17 20:02:38
bamboo老师：回复荔月底看您是否需要缴纳增值税 税务允许您成本扣除么
2023-04-17 20:15:02
荔：回复bamboo老师 允许了，但是需要不能安全抵扣，还有部分需要缴税的，
2023-04-17 20:27:57
bamboo老师：回复荔那不能完全抵扣的那部分 汇算清缴的时候填表
2023-04-17 20:39:27
荔：回复bamboo老师 就是说另外缴税的，在汇算清缴里要体现？具体在哪一个项目里呢，
2023-04-17 20:51:25
bamboo老师：回复荔填写纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次
2023-04-17 21:13:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣如何做会计分录?借：在建工程-厂房 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 是这样吗？
同学 你好 分录正确的 第一年抵扣60% 第二年40%
184楼
2023-04-17 18:22:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 若水Paby 发表的提问：
你好，老师，我公司的老会计，在做认证发票转入进项税额的时候，借记:应交税费-进项税，贷：待摊费用-进项税，这样做会计分录可以吗？她营改增后也一直做这样一个科目，不是要该记入应交税费-待抵扣进项税？
您好 请问收到的时候有没有认证
185楼
2023-04-17 18:35:15
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若水Paby：回复bamboo老师 应该是没有认证的，我看到认证结果通知书，显示的发票日期是上一年2018年9月份和10月份的发票，应该是待抵扣进项税转入应交税费-应交进项税额的 ，她这样子做会计科目也可以的？合理吗？不是说待摊费用科目取消了吗？
2023-04-17 18:56:12
bamboo老师：回复若水Paby一般用应交税费-待认证进项税额科目 不用待摊费用这个科目 新准则是取消了 不过有的单位软件上还有这个科目 还在继续使用
2023-04-17 19:22:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
之前2017-2018有进项税入账的多于实际抵扣认证的，做进项税转出的会计分录是怎样的？ 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，现在应该如何处理呢？
做进项税转出的会计分录是怎样的 借：成本或费用 贷：应交税费-进项税额 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，我现在应该如何处理呢？ 是申报表申报，会计账务没有处理吗
186楼
2023-04-17 18:54:45
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蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2023-04-17 19:23:39
蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2023-04-17 19:42:35
佟老师：回复蓉儿这张发票什么都没处理吗？
2023-04-17 19:54:16
蓉儿：回复佟老师 是的，在账上没看到那几个月进项抵扣的发生额，老师 我现在是要补上去嘛还是调整分录呢？
2023-04-17 20:05:12
佟老师：回复蓉儿不是，我的意思，这几张发票是的关于成本或者费用、购买材料部分体现了吗
2023-04-17 20:16:09
蓉儿：回复佟老师 没有 老师
2023-04-17 20:41:55
佟老师：回复蓉儿那你就把这记账发票都在这月处理了就可以
2023-04-17 21:01:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木木 发表的提问：
这有个去年的票失控了，要做进项税转出，本月也认证了一部分来抵扣，比失控的这部分票少了一些，开票内容也不一样了，想知道中间差额的这部分会计分录怎么做
你好，失控的归失控的做，开进的归开进做，不应该只做差额部分
187楼
2023-04-17 19:02:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
188楼
2023-04-18 17:34:20
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-04-18 18:07:13
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-04-18 18:27:53
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-04-18 18:54:14
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-04-18 19:13:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
一般人18年购入汽车当月已全额提折旧，并抵扣进项税额，19年6月出售此汽车，如何做会计分录？
用的是啥会计准则可以说下么
189楼
2023-04-18 17:43:27
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maize老师：回复胖头鱼你之前做固定资产么
2023-04-18 18:01:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这张发票可抵扣进项税额吗？会计分录？
你好，普通 发票不能抵扣
190楼
2023-04-18 18:12:42
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孝顺的路人：回复玲老师 固定资产原值是价税合计吗？会计分录？
2023-04-18 18:36:43
玲老师：回复孝顺的路人对 借固定资产贷银行存款等
2023-04-18 18:59:10
孝顺的路人：回复玲老师 谢谢老师
2023-04-18 19:13:54
玲老师：回复孝顺的路人不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-18 19:24:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 彪壮的手机 发表的提问：
运费准予抵扣的进项税是多少
你好，一般纳税人取得运费增值税专用发票，按发票注明的税额抵扣应可以的。
191楼
2023-04-18 18:28:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
专票认证后，进项抵扣销项税额怎么写会计分录呀
你好！不需要单独写分录。
192楼
2023-04-18 18:44:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 危机的黑夜 发表的提问：
向兰州某公司购进A类商品30台，单位进价805元，计24150元，进项税额4105.50元，供方代垫运杂费740元（其中运杂费600元），供方托收单证已到，审核无误，如数承付。求会计分录
你好，同学。 借，库存商品 24150%2B740 应交税费 增值税  4105.5 贷，应付账款，总金额  支付时 借，应付账款 贷，银行存款
193楼
2023-04-19 17:15:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
怎么理解下列会计分录借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
你好，一般是没有这种分录，借方通常是原材料，库存商品或费用科目的
194楼
2023-04-19 17:42:40
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 流年 发表的提问：
老师，请问进项税转出怎么做分录啊？一张运费专票不能抵扣税的
你好，是销售运费？借销售费用-运费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
195楼
2023-04-19 18:10:30
全部回复
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