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运费抵扣进项税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问下退一般纳税人保险费的会计分录怎样做？进项税已抵扣
借银行存款管理费用负数，贷应交税费应交增值税进项转出。
166楼
2023-04-09 20:16:19
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
增值税进项120万，销项100万，进项已抵扣，月末怎么做会计分录
借销项100贷进项120借未交增值税20
167楼
2023-04-09 20:30:32
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°青春的尾巴し：回复马老师 20万是我留抵的哦，也是用未交增值税这个可以是吗

2023-04-09 20:52:32
马老师：回复°青春的尾巴し是的借方表示留抵！！
2023-04-09 21:02:36
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 权文文 发表的提问：
进项税，待认证进项税，待抵扣进项税这几个科目的会计分录怎么做账
发生额？ 发票认证借原材料，应交税费-应交增值税-进项贷银存 没认证借原材料，应交税费-待认证贷银存 辅导期认证借原材料，应交税费-待抵扣贷银存
168楼
2023-04-09 21:00:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
去年的交通费，在上个月作了进项抵扣了61.32，现在账务上要怎么处理？会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
169楼
2023-04-10 18:14:03
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奔跑的蜗牛：回复邹老师 以前入管理费用 交通费，上个月做进项已经抵扣，现在分录可以这样吗？借:应交税费 应交增值税进项税额61.23；贷:管理费用 交通费61.32
2023-04-10 18:40:09
邹老师：回复奔跑的蜗牛你好，贷方应当是以前年度损益调整科目
2023-04-10 19:01:06
奔跑的蜗牛：回复邹老师 嗯嗯，好的老师
2023-04-10 19:21:08
邹老师：回复奔跑的蜗牛当年的直接调整，跨年的用以前年度损益调整科目调整
2023-04-10 19:46:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平 发表的提问：
老师，国内运输服务进项计算抵扣，相关分录怎么做？
借，管理费用，应交税费～应交增值税～进项税，贷，银行存款
170楼
2023-04-10 18:35:43
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平：回复辜老师 老师，我3月份的进项有几份是4月初认证的。3月份我分录是这样写的。借:应交税费-增值税-销100 贷:应交税费-增值税-进30 应交税费-增值税-未交增值税60 应交税费-增值税-待抵扣40 4月初认证时，我做的是，借:应交税费-增值税-进40 贷:应交税费-增值税-待抵扣40，然后待抵扣余额错了，哪儿错了，怎么改？
2023-04-10 18:48:36
平：回复辜老师 因为3月份是预报了收入，（税率调整，）当时不确定要教多少税
2023-04-10 19:11:39
辜老师：回复平你3月结转的时候不能结转待抵扣进项税的
2023-04-10 19:40:31
平：回复辜老师 那应该是什么呢？当时没认证
2023-04-10 19:55:32
辜老师：回复平借应交税费-增值税-销100 贷:应交税费-增值税-进30 应交税费-增值税-未交增值税70
2023-04-10 20:06:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Daisy 发表的提问：
老师，麻烦帮忙写下会计分录，3月向B农户收购生鲜奶2000kg,4.64元/kg,未付实际款。（假设：该鲜奶全部用于生产16%税率的产品，并以实际采购量计算可抵扣进项税额）
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款
171楼
2023-04-10 18:56:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录
借：应交税费-进项税额 贷：库存商品
172楼
2023-04-11 18:34:57
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清茶一杯：回复小惑老师 老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税
2023-04-11 19:00:19
清茶一杯：回复小惑老师 转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师
2023-04-11 19:20:10
清茶一杯：回复小惑老师 老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
2023-04-11 19:45:57
清茶一杯：回复小惑老师 老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
2023-04-11 20:13:59
小惑老师：回复清茶一杯如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款 是的，这一批处理正确。 那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-04-11 20:28:59
清茶一杯：回复小惑老师 老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税 贷库存商品 这里的库存商品该如何处理
2023-04-11 20:44:06
小惑老师：回复清茶一杯借应交税费_进项税 贷库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 这两笔分录就可以了
2023-04-11 20:59:08
清茶一杯：回复小惑老师 老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本
2023-04-11 21:22:43
清茶一杯：回复小惑老师 谢谢老师
2023-04-11 21:39:45
小惑老师：回复清茶一杯不客气祝您学习愉快！
2023-04-11 21:50:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ?星辰? 发表的提问：
已经抵扣的上月进项税，进项税转出的会计分录应该怎么写
你好，是什么原因导致的进项税额转出呢？ 
173楼
2023-04-11 18:46:18
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?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出
2023-04-11 19:06:13
邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 
2023-04-11 19:27:22
?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’
2023-04-11 19:41:43
邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-04-11 20:02:23
?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-04-11 20:15:50
邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-04-11 20:36:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师 开发票软件服务可以抵扣进项税吗？不能抵，会计分录:计管理费用一办法费？
可以抵减销项税的。计入管理费用一办公费
174楼
2023-04-11 18:56:59
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5fsshz：回复家权老师 付开发票软件服务时，会计分录，麻烦列一下，
2023-04-11 19:27:34
家权老师：回复5fsshz借：管理费用一办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用一办公费
2023-04-11 19:54:01
5fsshz：回复家权老师 我之前把直接做了，没计入管理费
2023-04-11 20:16:19
家权老师：回复5fsshz改一下就行了的呀
2023-04-11 20:45:39
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
175楼
2023-04-12 18:19:39
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2023-04-12 18:41:06
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2023-04-12 18:53:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
176楼
2023-04-12 18:48:49
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-04-12 19:18:25
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-04-12 19:34:51
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-04-12 19:50:19
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-04-12 20:07:59
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-04-12 20:35:44
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-04-12 20:53:37
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-04-12 21:03:52
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-04-12 21:21:33
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-04-12 21:49:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品核定扣除进项税抵扣时的会计分录如何作
如果原来已记进项税额，则计算出允许抵扣数，不允许抵进的做进项转出。 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如果原来已全部记入了原材料，则 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
177楼
2023-04-12 18:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
按销售农产品“成品”核定扣除进项税的抵扣进项税时会计分录如何作
成品核定扣除，就是投入产出法的销售产品的是吧
178楼
2023-04-16 19:24:57
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文老师：回复大山安利人分录做法是一样的，和上面说的分录是一样的
2023-04-16 19:36:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师们请教一下进项税转出怎么做会计录，加计抵扣税怎么做会计分录，谢谢！
借xx费用或者xx成本 贷进项税额转出，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
179楼
2023-04-16 19:44:15
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 自觉的河马 发表的提问：
这是2019年的会计分录，今年老师把它去掉了，请问为什么？我看了关于2019年4月1号关于不动产新发布的规定。会跟规定有关吗？那请问固定资产待抵扣进项税额现在是该写还是不该写？
对的，现在固定资产可以一次性抵扣进项税额，不用分成60%和40%这样子两年抵扣。
180楼
2023-04-16 19:59:55
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自觉的河马：回复宇飞老师 那意思就是说，图片的上面那个分录是错误的，不用在写待抵扣进项税额了是吗，因为那个新规定
2023-04-16 20:15:16
宇飞老师：回复自觉的河马是的额，不用再待抵扣进项了
2023-04-16 20:42:21
自觉的河马：回复宇飞老师 非常感谢，麻烦老师了
2023-04-16 21:08:39
宇飞老师：回复自觉的河马不客气，满意请给五星好评哈。
2023-04-16 21:34:24
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