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运费抵扣进项税会计分录
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。怎么做会计分录？借:管理费用-福利费 货:应交税费-待抵扣进项税额，对吗？
借：管理费用 贷：应交税费-进项税转出
211楼
2023-05-03 18:40:06
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阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
2023-05-03 18:52:31
阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？
2023-05-03 19:03:38
松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票
2023-05-03 19:32:50
松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出
2023-05-03 19:44:57
阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？
2023-05-03 19:58:36
松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！
2023-05-03 20:28:25
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
212楼
2023-05-03 18:52:16
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
213楼
2023-05-03 19:21:13
全部回复
小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2023-05-03 19:46:32
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2023-05-03 20:12:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 壹点也不乖 发表的提问：
客运服务费，是不是免税的不能抵扣进项，有税率的可以抵扣百分之三的进项呢
您好，是的，免税的不能抵扣，有税率的可以抵扣
214楼
2023-05-03 19:30:14
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小情绪 发表的提问：
含税运费可以抵扣进项税吗
一般纳税人取得运费专票可以抵扣
215楼
2023-05-03 20:00:00
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小情绪：回复李老师 购买乙材料一批，不含增值税款项为19,000.00元，增值税税率为17%，含税运费为1,000.00元。货款已用银行支付，并已验收入库。 像这个怎么抵扣啊，按7%税率吗
2023-05-03 20:21:04
小情绪：回复李老师 我知道了，是11%
2023-05-03 20:42:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Y 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
你好 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
216楼
2023-05-04 17:32:25
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师，我想咨询一下，暂估成本是含税，430万，冲成本有普票，有专票，专票是抵扣进项税的，专票是按照不含税冲陈成本呢，还是按照含税冲成本呢，那么我该如何做账处理呢？会计分录我该怎么写
你好，专票是按照不含税记入成本哦，先反冲暂估，再按发票入账，比如你暂估的是货物，先借应付账款-暂估，贷原材料-暂估，借原材料，应交税费－应交增值税进项税额，贷应付账款，要是之前成本多记了需要调整之前多记成本，红字的借主营业务成本，贷原材料
217楼
2023-05-04 17:46:06
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喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，2022冲成本后，有暂估了一笔成本结转损益带不过来，利润表里也带不过来。是怎么回事呢？
2023-05-04 18:08:15
夏天老师：回复喜悦的斑马你设置的结转损益是不是有方向限制，你的那张暂估成本分录是哪个方向呢
2023-05-04 18:31:32
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，这我做的凭证
2023-05-04 18:41:44
喜悦的斑马：回复夏天老师 结账的损益
2023-05-04 19:09:31
夏天老师：回复喜悦的斑马你成本分录没问题，结转这一张不全我看不出来
2023-05-04 19:34:15
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，在下面就是费用了
2023-05-04 20:00:23
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，结转之前先冲红的
2023-05-04 20:26:11
夏天老师：回复喜悦的斑马你看一下你的本年利润这个科目明细，如果没有结转成本的话你的利润全部都是收入吗
2023-05-04 20:51:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 独特的大白 发表的提问：
那购买的零税率木材如何才能做进项税抵扣？是申报的时候做抵扣？还是做账时做进去，会计分录该怎么做？
你好，是做账的时做进项税额，按取得免税发票的买价*抵扣率 借，原材料等 买价*（1-抵扣率） 借，应交税费一应增进项 买价*抵扣率 贷，银行存款等
218楼
2023-05-04 18:14:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 好好 发表的提问：
老师，购买货物的运费11%可作进项抵扣吧？
是专票就可以进项抵扣
219楼
2023-05-07 19:11:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
发生待认证的进项税时怎么做会计分录呀,例如,购买了材料,进项暂时不抵扣的情况下怎么做分录
借；原材料 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
220楼
2023-05-07 19:37:30
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凝雪：回复邹老师 我是计入了应交税费（待抵扣进项税额）的借方,期末应交税费未交税金是在贷方,待抵扣进项税额好像冲减了我当期应交的税费,报表上反应出来的应交税费的数字不对
2023-05-07 19:56:06
邹老师：回复凝雪你好，待抵扣是不能抵扣进项，认证通过了才可以抵扣的
2023-05-07 20:09:59
凝雪：回复邹老师 知道不能够抵扣,但是他在应交税费的明细科目下面,软件在计算应交税费的时候就直接把它给冲减了
2023-05-07 20:28:48
邹老师：回复凝雪你好，这样是不对的
2023-05-07 20:57:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Ivy 发表的提问：
一般纳税人认证了进项税抵扣了销项税怎么做会计分录
需要交税结转增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交税贷应交税费-未交
221楼
2023-05-07 20:06:11
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
比如运费付了1718，税97.25，这97.25进项是不是可以全部抵扣
你好，是可以抵扣的
222楼
2023-05-07 20:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
应交增值税的进项税额抵扣销项税额的会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
223楼
2023-05-08 17:25:57
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 　 发表的提问：
有了进项税和销项税，怎么做增值税，税额抵扣的会计分录
您好 结转销项和进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果应交税费——未交增值税就是需要缴纳的增值税
224楼
2023-05-08 17:36:01
全部回复
　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢
2023-05-08 17:58:51
宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等
2023-05-08 18:13:27
　：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-05-08 18:38:22
宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快
2023-05-08 18:52:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
会计分录：借 管理费用-车辆使用费 应交税费-进项税 贷：库存现金对吗 这个汽油票能抵扣进项税吗
可以抵扣，对的
225楼
2023-05-08 18:05:58
全部回复
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