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运费抵扣进项税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 学堂用户_ph260065 发表的提问：
老师，我这为了推广公司app业务业务需要，买了些商品酱油醋作为赠品送给客户，就是凡是注册此app就赠送这些，那购买的酱油醋放入什么科目合适呀？买这些商品的进项税是否可抵扣呢？会计分录怎么写呢？
你好，销售费用-招待费核算
256楼
2023-05-29 16:52:47
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学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 招待费不够使的了，可以入别的费用吗？促销费可以吗？
2023-05-29 17:14:51
暖暖老师：回复学堂用户_ph260065促销费也可以的这里
2023-05-29 17:42:01
学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 这个发票是专票？我是一般纳税人可以抵扣进项吗？抵扣后，是不是还要视同销售销项税，或者出库时进项税转出呀？
2023-05-29 18:00:01
暖暖老师：回复学堂用户_ph260065促销费的话进项就可以抵扣的
2023-05-29 18:27:59
学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 整个的会计分录就这样写吗？ 借：销售费用—促销费 进项税 贷：银行存款 不用再买进来入库，送出去时出库了吗？
2023-05-29 18:49:08
暖暖老师：回复学堂用户_ph260065不需要的，直接这样做就可以
2023-05-29 19:01:51
学堂用户_ph260065：回复暖暖老师 促销费对单位有要求吗？这是我单位营业范围，可以进促销费吗？
2023-05-29 19:13:17
暖暖老师：回复学堂用户_ph260065可以的，这个与单位性质无关
2023-05-29 19:24:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
小规模纳税人不能抵扣吧？一般纳税人进项税可以抵扣。 会计分录怎么做
您好，小规模纳税人不能抵扣。一般纳税人取得增值税专用发票的进项税可以抵扣，取得普通发票进项不能抵扣。分录 借：原材料等科目 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款等科目。
257楼
2023-05-29 17:10:52
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 过往 发表的提问：
进项已认证后未抵扣怎么做会计分录？
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（待抵扣的进项税） 贷：应付账款（或库存现金、或银行存款）
258楼
2023-05-29 17:26:58
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
259楼
2023-05-30 16:55:08
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 高大的自行车 发表的提问：
出差的飞机票，可以抵扣进项税，会计分录怎么弄
你好。这个是 借 管理费与——差旅费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷 银存款
260楼
2023-05-30 17:16:35
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 程芳 发表的提问：
老师，你好，取得公司实名员工火车票，会计分录可以直接做进项税抵扣分录吗？如果不做报税是应该怎么区分？
学员您好，取得实名火车票，会计分录可以直接做进项税分录的。报税时把这部分填在附表二的8b和第10行
261楼
2023-05-30 17:23:59
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程芳：回复王老师1 例如取得票面金额是50元，进项税是，50/（1+9%）*9%对吗，借，管理费用50—50/（1+9%）*9%，应交税费进项税50/（1+9%）*9%贷银行存款，是这样吗？
2023-05-30 17:36:33
王老师1：回复程芳学员，你的分录是对的
2023-05-30 17:49:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
房地产新项目预收房款的会计分录如何写，可以用进项抵扣新项目需预交的增值税吗
同学你好 借银行 贷预收账款
262楼
2023-05-31 16:16:18
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小蜗牛：回复朴老师 不用计提销项税额吗
2023-05-31 16:35:10
小蜗牛：回复朴老师 下个月预交百分之三的增值税可以用进项税抵扣吗
2023-05-31 17:02:58
朴老师：回复小蜗牛同学你好 这个要预缴的 要做 这个不能抵扣
2023-05-31 17:29:28
小蜗牛：回复朴老师 我是现在计提销项税额还是最后结算再计算销项税额呀
2023-05-31 17:48:16
小蜗牛：回复朴老师 之前都是老项目，现在有新项目了，所以有点迷
2023-05-31 18:11:44
朴老师：回复小蜗牛做收入的时候再做就行了
2023-05-31 18:33:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
老师好 我一月进项留抵2022.2 2月销项减去进项余1676 实际不用缴税 用一月留底的抵扣完 还剩346.2 这346.2又留底到3月，3月实际销项减去进项是69738.37 ，实际增值税就是69738.37-留底的346.2 等于69392.17 不知道每个月怎么做会计分录 希望尽快回答 谢谢
你不管是留抵，还是当月销项。都是在应交税费一级科目之下的明细科目。分录你把留抵转到未交增值税就行了。
263楼
2023-05-31 16:41:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ circle 发表的提问：
老师您好，我们增值税进项把销账的抵扣完了，会计分录怎么做呢
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 月末做结转 抵扣完了不用交税
264楼
2023-05-31 17:08:49
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ID 发表的提问：
原材料进项税抵扣多了，现在要怎么进项税额转出？会计分录怎么做？
进项税转出后就不能再抵扣了，如果是你们勾选认证进项税认证多了，就放着下个月留抵就好了，这种原因不能做进项税转出的
265楼
2023-05-31 17:14:12
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ID：回复小杨老师 不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出
2023-05-31 17:39:30
小杨老师：回复ID借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
2023-05-31 18:07:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前已结转抵扣的进项税额，现在要转出不能抵扣，会计分录怎么做
同学你好 是跨年的吗
266楼
2023-05-31 17:20:59
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实操学堂：回复朴老师 是的，有本年和跨年的 出口商品免税收入，要做进项转出
2023-05-31 17:49:55
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 要做进项转出
2023-05-31 18:14:14
实操学堂：回复朴老师 以前年度的进项税转出会计分录如何处理
2023-05-31 18:42:22
朴老师：回复实操学堂同学你好 是什么会计准则
2023-05-31 18:54:45
实操学堂：回复朴老师 小企业会计准则
2023-05-31 19:07:19
朴老师：回复实操学堂那就直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2023-05-31 19:20:36
实操学堂：回复朴老师 以前年度及本年度的进项转出，会计分录是一样?
2023-05-31 19:31:27
朴老师：回复实操学堂同学你好 就是上面的分录
2023-05-31 20:00:18
朴老师：回复实操学堂同学你好 本年度的就是 借主营业务成本等科目 贷进项转出
2023-05-31 20:20:08
实操学堂：回复朴老师 福利费进项转出是不是，借：管理费用-福利费 贷方：应交税费-进项税转出
2023-05-31 20:38:56
朴老师：回复实操学堂对的 是这样转出的
2023-05-31 20:57:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
客运空运输进项可以不抵扣进项全部做费用吗？还是必须费用及进项分开做？
你好 可以抵扣的需要把费用和进项分开做
267楼
2023-06-05 15:54:32
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会天下精粹，计人间真诚。：回复答疑苏老师 能不能全部做费用不抵扣
2023-06-05 16:05:31
答疑苏老师：回复会天下精粹，计人间真诚。你好 实际工作中也有这样操作的
2023-06-05 16:19:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 等待的草丛 发表的提问：
进项税加计抵扣，分录处理
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
268楼
2023-06-05 16:02:44
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
老师好，当月进税如果未抵扣，会计分录先做材料入库，等实际抵扣了再做进项税额抵扣可以吗？
您好 当月进税未抵扣，会计分录先做材料入库，等实际抵扣了再做进项税额抵扣可以
269楼
2023-06-05 16:20:14
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小妮子：回复bamboo老师 那这样两笔会计分录怎么做才对
2023-06-05 16:47:12
bamboo老师：回复小妮子借：材料费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：应付账款等 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-06-05 17:03:45
小妮子：回复bamboo老师 我2018有期初余额，进项税-857,550.89，销项税952,568.96，转出未交增值税-120,167.19，未交增值税4,604.72，如果2019年开始我想做只有进项税，销项税比较简单的两个科目，那之前的期初余额怎么调整
2023-06-05 17:21:42
bamboo老师：回复小妮子您2018年期末的时候做结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2023-06-05 17:40:57
小妮子：回复bamboo老师 老师，我们账上如果只做销项税，进税项，待抵扣进项税，怎么看出期末留抵多少
2023-06-05 18:09:52
bamboo老师：回复小妮子那您看应交税费这个科目在借方的金额
2023-06-05 18:35:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
取得的住宿费专用发票已经抵扣进项税额，请问如何做会计分录？
你好！你抵扣就抵扣，不用单独做分录的啊。只是报销的时候做下分录就行了
270楼
2023-06-05 16:47:32
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