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运费抵扣进项税会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ YXH 发表的提问：
外购自用小汽车支付的运输费用可以抵扣进项税额吗
外购自用小汽车支付的运输费用可以抵扣进项税额
271楼
2023-06-05 17:11:59
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YXH：回复钟存老师 外购自用小汽车不属于用于个人消费吗
2023-06-05 17:33:26
YXH：回复钟存老师 不是外购的用于集体福利个人消费不能抵扣进项吗
2023-06-05 17:55:58
钟存老师：回复YXH你不是用于运输吗，运输是经营业务活动中的嘛
2023-06-05 18:21:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 我是通江人越妮 发表的提问：
收购票抵扣进项税咋做分录
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
272楼
2023-06-06 15:39:18
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
公司购买礼盒，怎么做分录，可以抵扣进项税么？
你好，这个用于什么目的的
273楼
2023-06-06 15:58:45
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牟宸译：回复冉老师 不知道干嘛了，查以前的分录，没有后续，这可咋整
2023-06-06 16:11:47
冉老师：回复牟宸译如果是这样的话，不建议抵扣，直接计入费用中
2023-06-06 16:36:48
牟宸译：回复冉老师 之前会计，借销售费用，应交税费，应交增值税(进项税) 贷应付账款，请问这样是对的么？
2023-06-06 17:03:33
冉老师：回复牟宸译这个如果用于招待的话，是可以的
2023-06-06 17:30:14
牟宸译：回复冉老师 好的，谢谢您
2023-06-06 17:47:25
冉老师：回复牟宸译不客气，祝你周末愉快
2023-06-06 17:59:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，当月先抵扣进项税费用次月入账可以吗？如果可以的话，分录怎么写
你好，一般你取得发票，计入成本费用，进项可以以后抵扣
274楼
2023-06-06 16:28:30
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一米阳光：回复紫藤老师 我能先抵扣进项，再计入成本费用吗？之前有老师告我可以，我再确定一下
2023-06-06 16:57:57
紫藤老师：回复一米阳光我觉得是不可以的，进项你可以现在抵扣，也可以以后
2023-06-06 17:10:23
一米阳光：回复紫藤老师 别的老师说是用预提费用这个科目
2023-06-06 17:31:36
紫藤老师：回复一米阳光预提费用现在几乎不用了
2023-06-06 17:45:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 你好阳光 发表的提问：
从4月1号开始，国内运输旅客服务是可以进行进项抵扣的，到时候做分录，会计分录是和专用发票一样吗?
你好，是的，分录是一样的
275楼
2023-06-06 16:48:57
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 王蕾227 发表的提问：
2019年结转2018年12月未抵扣进项税得分录
建议您到学堂官网“问答”或使用**小程序“会计问”进行提问，会有实务答疑老师进行分析解答。
276楼
2023-06-06 17:11:59
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 学堂用户ybqzsm 发表的提问：
销售人员出差报销差旅费2300元，其中取得旅客运输服务的机票，车票允许抵扣进项税额是148.62元，冲其预借个人借款3000元，余款退回。会计分录
借：银行存款  700     应交税费-应交增值税（进项税额）148.62    管理费用-xx名字             2300-148.62 贷：其他应收款  3000
277楼
2023-06-07 16:29:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
278楼
2023-06-07 16:42:59
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婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2023-06-07 17:03:17
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2023-06-07 17:33:14
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2023-06-07 17:59:45
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2023-06-07 18:10:02
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2023-06-07 18:30:12
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2023-06-07 18:52:33
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2023-06-07 19:10:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
279楼
2023-06-07 16:48:10
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-06-07 17:06:40
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-06-07 17:22:44
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-06-07 17:39:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小腊笔 发表的提问：
一张进项发票抵扣增值税同时递减资源税怎么录会计分录
借：应交税费贷：银行存款
280楼
2023-06-07 16:57:04
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小腊笔：回复袁老师 借增值税100借资源税100贷银行存款100会成这样
2023-06-07 17:40:16
袁老师：回复小腊笔是的啊 。
2023-06-07 17:59:43
小腊笔：回复袁老师 这样不平，借贷方，老师是同时抵
2023-06-07 18:22:15
小腊笔：回复袁老师 两个税种
2023-06-07 18:45:28
袁老师：回复小腊笔计入营业外收入100 。
2023-06-07 19:10:38
小腊笔：回复袁老师 谢谢老师
2023-06-07 19:38:26
袁老师：回复小腊笔不客气 。
2023-06-07 19:52:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 绽放 发表的提问：
老师，你好。允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%的会计分录怎么做？
您好 实际抵减的时候 借:应交税费_未交增值税 贷:其他收益 银行存款
281楼
2023-06-07 17:11:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的增值税进项税额转出的会计分录是怎么写？
借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
282楼
2023-06-19 16:21:06
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
应交增值税进项可以做成待抵扣进项税额吗，具体会计分录怎么做
如果没有认证抵扣就是待认证 借原材料等 应交税费增值税待认证进项税 贷银行存款等
283楼
2023-06-19 16:27:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 缓慢的宝马 发表的提问：
购买固定资产的增值税进项税要分两年抵扣，那购买固定资产的运费的增值税进项税，是一年抵扣还是分两年抵扣呀？
亲爱的同学，不是固定资产2年抵扣，是固定资产中的不动产才分2年
284楼
2023-06-19 16:37:00
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
285楼
2023-06-19 16:53:58
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薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-06-19 17:29:33
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-06-19 17:48:17
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-06-19 18:11:19
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-06-19 18:37:44
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-06-19 18:57:58
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