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公司借款费用的会计问题
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ m 发表的提问：
内账，公司代扣代缴宿舍水电费，借记管理费用福利费，贷记银行存款，计提的时候计提应发工资包括没减的水电费，贷应付职工薪酬，支付的时候借应付职工薪酬，借负数的管理费用福利费（冲减管理费用），贷银行存款，这样做有问题吗？
一、缴水电费时 借：管理费用——水电费 借：其他应收款——代扣个人水电费 贷：银行存款 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人水电费 贷：银行存款（或库存现金）
166楼
2023-03-29 20:23:59
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m：回复江老师 那么迟到扣款呢？入什么科目，怎么计提和支出
2023-03-29 20:57:22
江老师：回复m迟到扣款，直接减少了当月的“应付职工薪酬——工资”科目的当月“应发工资”。
2023-03-29 21:13:06
m：回复江老师 那就是计提应发工资的时候把迟到扣款扣掉？我这边工资发放是底薪＋加班费—迟到罚款—宿舍水电费＋奖金（或罚款），那我的应发是怎么算
2023-03-29 21:37:05
江老师：回复m就是应发的工资数据，是计提的工资数据，如果是计提的数据不准确，还可以进行调整计提工资的数据
2023-03-29 22:06:44
m：回复江老师 实发是底薪＋加班费—迟到罚款—宿舍水电费＋奖金（或罚款），应发是底薪＋加班费—迟到罚款＋宿舍水电费＋奖金—罚款？
2023-03-29 22:36:18
江老师：回复m计提的应发工资数据是：底薪+加班费-迟到罚款+奖金（或罚款） 再按工资表做发放的数据（实发工资）
2023-03-29 22:47:45
m：回复江老师 还有一个问题，就是这里面的奖金或者罚款是生产过程中员工损耗原材料的奖金或者罚款，原材料损耗多于公司给的值会罚款，少于这个值多余的原材料折价发放奖金给员工，那我这个奖金要入什么科目，怎么计提发放呢？原材料的亏损和多余又怎么做账
2023-03-29 23:08:06
江老师：回复m这个看车间的统计表，就是如何发放奖金及绩效
2023-03-29 23:22:07
m：回复江老师 发放是在工资扣除或者加奖金，只是不明白怎么怎么计提发放，原材料的亏损和多余怎么入账
2023-03-29 23:43:27
江老师：回复m这个车间会有相关的统计表， 如何发放工资（奖金之类的），这个根据车间的统计表做工资表
2023-03-30 00:00:27
李老师！
职称：注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0.05w
引用 @ 嗯 发表的提问：
老师您好，对于这个题，与发行相关的费用直接冲减溢价，分录 借:资本公积-资本溢价，贷:银行存款，那么如果这个题还有审计费用等相关费用，那么这些费用计入成本的会计分录是 借:长期股权投资-投资成本 贷:银行存款 这样对吗
你好，发行手续费佣金你的处理是正确的。 未形成企业控制审计费计入长投成本也是正确的。
167楼
2023-04-09 19:49:55
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Half apple 发表的提问：
我们公司用公账汇了一笔内账的款，会不会有问题的？
你好，你挂着往来先就可以了，没事
168楼
2023-04-09 20:07:35
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Half apple：回复吴月柳 我们公司现在变了一般纳税人，但选择了简易征收方式计算，在开票时有没有要求一定要填写对方的开票信息，之前只填写对方的公司名称，开的是普票
2023-04-09 20:26:14
吴月柳：回复Half apple没有要求
2023-04-09 20:44:29
Half apple：回复吴月柳 我们公司是装饰公司，开票税率几多？刚注册的
2023-04-09 21:09:08
吴月柳：回复Half apple一般纳税11%小规模3%
2023-04-09 21:32:35
Half apple：回复吴月柳 我们公司没有买税盘的，可以开吗？这样要交税吗？
2023-04-09 21:51:11
吴月柳：回复Half apple小规模可以到税局代开，需要交税
2023-04-09 22:11:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 时尚的鼠标 发表的提问：
公司发我提成，转账凭单上写的往来款？有问题吗？不会公司给我挂的是个人借款吧？
你好，这个不对的，存在一定的隐患的，以后说款打错了要你退回
169楼
2023-04-09 20:16:38
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 果冻 发表的提问：
题目和答案如下： 1.购买中秋节礼品，款项已付，发票已付 借：其他应付款—某食品公司 贷：银行存款 2.发票收到 借：应付职工薪酬—职工福利费 贷：其他应付款—某食品公司 问题： 请问是后期发放礼品时候才做费用分录吗？ 可以跳过应付职工薪酬直接计入费用吗？ 借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费
你好，可以的。但是一般是金额比较小，才直接做到管理费用的
170楼
2023-04-09 20:34:19
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果冻：回复王超老师 直接计入管理费用还是通过应付职工薪酬结转到管理费用，这会涉及到职工福利费的税前扣除标准吗
2023-04-09 20:53:40
王超老师：回复果冻不会的，因为你最终都是到管理费用---福利费的 因此不涉及的
2023-04-09 21:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
公司走的老会计做报销费用的分录：借：管理费用-办公费 1000 贷：其他应付款 -股东 1000（股东） 和我做的报销费用的分录是：借：管理费用-办公费1000 贷：实收资本 -股东 1000 请问：两者有区别么？
你好，一个是投资，一个是借款
171楼
2023-04-09 21:00:00
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天会亮、心会暖：回复邹老师 我想问的是这个股东和被借款的人是同一个人，应该区别不大吧？
2023-04-09 21:20:24
邹老师：回复天会亮、心会暖你好，有实质的不同，一个是可以享有企业权益的，一个是需要偿还的债务
2023-04-09 21:30:58
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
老师，问一下，我公司银行借款支付利息会计分录借财务费用2000.贷银行存款2000.为什么资产负债表确不平了
同学你好，资产负债表不平，不是单一哪个分录造成的，要综合分析才行。
172楼
2023-04-10 17:35:10
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依＆沐#%：回复桂龙老师 原来平这了，
2023-04-10 17:48:03
桂龙老师：回复依＆沐#%原来平了，那以后只发生了这一个分录吗？
2023-04-10 18:08:22
依＆沐#%：回复桂龙老师 红冲了原来的一个分录，我原来利息做成偿还本金了，红冲了，做了正确的，又做了这个月的利息
2023-04-10 18:21:06
依＆沐#%：回复桂龙老师 借长期借款2000.带银行存款2000.红冲后改为借财务费用贷银行存款
2023-04-10 18:41:20
桂龙老师：回复依＆沐#%好的，如果你的分录正确，月末也结转了损益，还不平的话，我们这样交流解决不了问题，因为我看不到你的账。
2023-04-10 19:02:28
依＆沐#%：回复桂龙老师 红冲还是做相反分录，都是正数对吧，
2023-04-10 19:25:43
桂龙老师：回复依＆沐#%红冲是原来分录负数冲回。冲了以后，按正确的分录做正数。
2023-04-10 19:45:38
依＆沐#%：回复桂龙老师 都对啊，不知哪儿问题，谢谢老师了，我在看一下吧
2023-04-10 20:14:16
桂龙老师：回复依＆沐#%祝你学习愉快同学。满意给个五星好评哈。
2023-04-10 20:38:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师：我在做实操会计题时，有个小额贷款公司的会计分录不明白？如果是小额贷款公司给别的公司发放贷款，会计分录怎么是：借：贷款，贷：银行存款。会计科目中好像没有“贷款”这个一级科目呀？为什么要用这个科目？
你好，这是金融企业会计准则里面专用的会计科目，不是通用的科目。为什么要用这个科目，是会计准则规定要用这个科目。
173楼
2023-04-10 17:43:11
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我的会计报表做完没平，查会计余额表时，制造费用在借方，请问问题出现在哪？怎样处理
你好，不平，就在制造费用。一般情况下，制造费用不会有余额，所以，报表公式 不会列制造费用。 你看一下，报表不平是不是就差了制造费用这个数？ 其次 ，再检查一下，为什么制造费用有余额？ 最后，可以修改报表的公式 ，在存货中增加制造费用余额！
174楼
2023-04-10 18:09:44
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小米 发表的提问：
新成立的公司，老板垫付刻章费用的会计分录，是借管理费用-开办费，贷-其他应付款吗
你好 是的 分录做的正确
175楼
2023-04-10 18:36:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 清风微雨 发表的提问：
计提A公司本月应付的会计服务费，会计分录为 借：管理费用 贷：应付账款，下月收到A公司付款并收到开具的发票 借：应付账款 贷：银行存款， 那么可以抵扣的进项税分录怎么做呢？？是借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 吗？
借应付账款，借管理费用，负数 在增加上一个这个分录，再加上你的就对了。
176楼
2023-04-10 18:56:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 历程 发表的提问：
老师你好，请教个政府会计的问题。2018年的一笔账借费用，贷银行存款贷应付账款，年底新旧会计交接，就把应付账款转到了累计盈余，在2019年付款了，借预付账款贷累计盈余，借费用，贷银行存款，老师，这样做对吗？不对的话应该怎么调整呢
那你后面直接就是借累积盈余 贷，银行存款
177楼
2023-04-11 17:31:42
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历程：回复陈诗晗老师 老师已经做借费用贷银行存款了，如果再做借累计盈余贷银行存款，银行存款不就多计了嘛
2023-04-11 18:26:08
历程：回复陈诗晗老师 老师你的意思是不是说在2019年付款时就不能再计入费用了？因为2018年已经计入费用了？
2023-04-11 18:48:19
陈诗晗老师：回复历程你这里不应该用费用 应该直接用累积盈余科目进行调整处理的
2023-04-11 19:15:55
历程：回复陈诗晗老师 老师那2019年的帐，整体应该怎么做，老师能说一下吗
2023-04-11 19:39:42
历程：回复陈诗晗老师 老师，在2019年付款了，当时的帐是这样做的:借预付账款贷累计盈余，借费用，贷银行存款，我现在应该怎么调整呢，老师麻烦你说详细点，谢谢
2023-04-11 20:02:27
陈诗晗老师：回复历程也就是说你去年已经做了银行存款的处理了？
2023-04-11 20:27:34
陈诗晗老师：回复历程Na你现在直接做调整分录，借累计盈余贷预付账款，用这个去调整就可以了。
2023-04-11 20:51:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
公司以前发放的福利费之前会计是借管理费用-福利费，贷现金，关键她是做的福利费表格的形式发放的，是不是分录有问题
福利费也是样要有发票的啊
178楼
2023-04-11 17:50:35
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紫嫣：回复袁老师 没有发票怎么办？近两年都是没有发票，每年有一万多福利费
2023-04-11 18:08:17
袁老师：回复紫嫣那应该都不能税前扣除　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-04-11 18:20:24
紫嫣：回复袁老师 我们公司房地产项目到目前为止都没有启动。土地都还没有拿
2023-04-11 18:45:14
袁老师：回复紫嫣那计入长期待摊费用吧
2023-04-11 18:55:48
紫嫣：回复袁老师 三年了，每年都计入长期待摊费用吗？我刚接手不久，前两年都是之前那个会计接手的，她没有计入
2023-04-11 19:23:20
袁老师：回复紫嫣那你也不要计入了，正常做即可
2023-04-11 19:53:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pure 发表的提问：
计提公司承担的社保与公积金时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬 缴纳时会计会计分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
是的，这个分录是正确的了
179楼
2023-04-11 18:14:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 等风来 发表的提问：
6月入了借方销售费用，贷银行存款，7月发现费用一个多记了，一个要改其他科目，，我想红字之前的那个凭证，重新做 问题一红字重新做对吗？ 问题二红字的会计科目怎么做？借，销售费用红字，贷方怎么办？记银行存款借方？
一、冲销原来的分录： 借：销售费用 负数 贷：银行存款 负数 二、按正确的分录做账务处理 借：其他的科目 贷：银行存款 用正数列示
180楼
2023-04-11 18:27:43
全部回复
等风来：回复江老师 红冲的时候，银行存款放贷方红字啊？资产类账户也可以这样吗？不是直接借银行存款吗
2023-04-11 18:57:08
江老师：回复等风来红冲的时候，银行存款放贷方红字。因为发生时贷方的蓝字，现在冲销时就是贷方的红字。
2023-04-11 19:14:00
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