首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
转出应交增值税会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凡 发表的提问：
若本月发生的增值税销项税额为100万 ， 进项税额为80万元，已交税金30万（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算，）则月末应编制如下会计分录：借：应交税费-未交增值税10贷： 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）10这个例子意思就是多交了10万的增值税是吗？当月缴纳当月的增值税会发生吗？不是当月的次月15号之前报税缴纳吗？
1、是的，月末将多交的已交税金，抵减万应纳税额后的余额，结转至未交增值税的借方，留用下期继续进行抵减。 2、第2个问题没看明白？
166楼
2023-04-10 18:20:08
全部回复
凡：回复张艳老师 老师明白了， 还想问下 应交税费-应交增值税-已交税金 ，现实工作中有这个科目吗？能用到这个科目吗？
2023-04-10 18:44:25
张艳老师：回复凡很少会用到这个科目，只有每个月预缴增值税税款后才能领购发票的情况。一般企业很少会遇到的，所以基本上用不到。
2023-04-10 19:06:01
凡：回复张艳老师 本月发生的增值税销项税额为100万，进项税额为101万元，则月末不需要编制会计分录，此时应交税费-应交增值税 账户有借方余额1万，属于尚未抵扣的增值税。 月末不需要做分录 。 增值税申报表是在期末留抵税额1万体现 在资产负债表是在应交税费期末余额-1万体现 资产负债表体现应交税费期末余额-1万 ，只要是之前的分录做的有进项 销项 分录 然后进项大于销项 ，然后月末不做其他分录，月末自然就会体现在资产负债表体现应交税费期末余额-1万吧？
2023-04-10 19:19:32
张艳老师：回复凡是这样的
2023-04-10 19:42:07
凡：回复张艳老师 本月发生的增值税销项为100万，进项为120万，已交税金30万，则月末应编制分录： 借：应交税费-未交增值税30 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30 这里我理解为是应该转出50万 120-100=20 已交税金30 这里20是作为留底税额是是吗？ 当期已经缴纳了30 以转出30，实际本期进项大于销项不要交税。 如果是本月只是进项大于销项，而没有多交的已交税金，则不需要做分录是吗老师？
2023-04-10 20:04:27
张艳老师：回复凡理解的非常对的
2023-04-10 20:28:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
167楼
2023-04-10 18:45:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 漂亮的大侠 发表的提问：
您好，老师我上个月余额是-280后来我把凭证红冲了后现在是正数280，可是我上个月发票全部抵扣完了，这个是航天全额抵扣的发票金额。做完这些分录后我得数字就变成了正280，我做的会计分录是 借应交未交 -50974.4 贷进项税额-50974.4 在做一笔正数，不包含航天费 借应交未交50694.4 贷进项税额50694.4 在做一笔 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280贷应交税费-应交增值税-减免税额280
做了借减免税款借管理费用负数的吗
168楼
2023-04-10 18:56:58
全部回复
漂亮的大侠：回复郭老师 没做这个
2023-04-10 19:24:42
郭老师：回复漂亮的大侠那你的期初余额怎么出来的
2023-04-10 19:35:16
漂亮的大侠：回复郭老师 就做了我刚才问题发的那几个科目，最早以前做的是借减免，贷其他应收款
2023-04-10 19:52:05
郭老师：回复漂亮的大侠购入是怎么做的 你这个月交税多少
2023-04-10 20:11:05
漂亮的大侠：回复郭老师 这个月税还没交，之前算了一下大概4千2左右
2023-04-10 20:27:02
郭老师：回复漂亮的大侠借应交未交贷进项，都是负数的 这业务没看懂
2023-04-10 20:42:25
漂亮的大侠：回复郭老师 我上个月结转进项税额的时候把航天280也一起加进去了，当时没注意到，现在1月要结转进项税额的时候发现是负数了，前面问了一个老师让我这样做分录，后来问题问完了让我重新提问。
2023-04-10 21:05:34
郭老师：回复漂亮的大侠你说的上月是12月份的吗 销项进项分别多少
2023-04-10 21:25:20
漂亮的大侠：回复郭老师 销项税额53695.52 进项税额发票50694.4（不包含航天280）但是我实际抵扣是抵扣了50974.4（把280加进去了），就这样变成负数了
2023-04-10 21:55:15
郭老师：回复漂亮的大侠280做了进项吗 红冲就可以，但是分录怎么做的，红冲就怎么做 比如之前借减免贷其他应付款280 现在借其他应付款贷减免280
2023-04-10 22:23:56
漂亮的大侠：回复郭老师 借其他280贷减免280 都是正数是吗？ 做完这笔，我后面还要做什么科目要怎么做？
2023-04-10 22:45:12
郭老师：回复漂亮的大侠对的 减免税款你结转没有 结转了结转到哪个科目的
2023-04-10 23:09:40
漂亮的大侠：回复郭老师 没有结转，老师应该怎么做科目结转？
2023-04-10 23:31:38
郭老师：回复漂亮的大侠月末可以结转到转出未交增值税的
2023-04-10 23:43:17
漂亮的大侠：回复郭老师 可是280在12月开票进来了，我应该把其他应收款给冲掉吧？我最早做的是，借其他，贷银行，进发票我就做了借减免贷其他，现在转回去我其他应收款又增加了，那我应该怎么办？
2023-04-10 23:55:46
郭老师：回复漂亮的大侠借管理费用贷其他应收款
2023-04-11 00:21:59
漂亮的大侠：回复郭老师 那我现在凭证就做，借其他 贷减免280 这样减免就没有金额了是吗？然后在做借管理费用二级科目做什么？贷其他280这样做完就可以了？还是需要在做减免？科目应该怎么做？老师我这个最后一个问题了麻烦您这边直接帮我写分录出来吧，谢谢您了！
2023-04-11 00:39:21
郭老师：回复漂亮的大侠是的 办公费 是的 需要抵扣再做抵扣的分录 借减免税款借管理费用-280
2023-04-11 00:51:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
169楼
2023-04-11 17:45:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鑫 发表的提问：
完整的税费会计分录，购进时（1）应交税费-应交增值税-进项税50，（2）销售时，贷应交税费-应交增值税-销项税70 月底（3）1）借：应交税费-应交增值税-销项税70 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 2）借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税20 对吗
你好！可以这样做，但是本身没有要求这样
170楼
2023-04-11 17:54:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 虾 发表的提问：
老师，应交增值税-未交增值税这一块我有余额（进项大于销项），导致不用交增值税，那么进项税额转出会计分录应该如何处理？
你好，你是不能抵扣吗？才进项转出。
171楼
2023-04-11 18:18:10
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 大姐 发表的提问：
老师根据这个分录怎么把结转到应交税费应交增值税-转出未交增值税，
同学您好，1、结转时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
172楼
2023-04-11 18:35:46
全部回复
大姐：回复易 老师 这是我纠正的分录，进项与销项哪儿没问题，但是平时会遇到会有其他税，这样该如何做啊
2023-04-11 19:06:37
易 老师：回复大姐您一些处理是没必要的多余的，可能是误会了这个科目，应交税费是负债科目，不是损益科目，不存在结转的事情，您先看老师的分录
2023-04-11 19:32:44
大姐：回复易 老师 能根据我冲红的科目帮我纠正一下做一个对的给我看吗？
2023-04-11 19:51:29
易 老师：回复大姐另一相同问题给您回复了
2023-04-11 20:15:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 这个月销项税额 33259.6 认证进项33349.35 下面分录对吗 借应交税费应交增值税销项 33259.6 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 贷应交税费应交增值税进项 33259.6 老师 你看我分录正确吗 怎么认证进项金额33349.35分录中体现不出来啊
你好 分录不对 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33349.35 贷应交税费应交增值税进项 33349.35
173楼
2023-04-11 18:56:59
全部回复
长情的柚子：回复答疑苏老师 第二笔分录金额错误和
2023-04-11 19:28:05
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 第二笔分录的金额应该是实际认证的金额。
2023-04-11 19:57:58
长情的柚子：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师
2023-04-11 20:26:22
答疑苏老师：回复长情的柚子不客气 祝工作顺利哦！
2023-04-11 20:54:34
长情的柚子：回复答疑苏老师 老师 这个摘要是写结转月末增值税 还是写认证增值税
2023-04-11 21:18:05
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 写月末结转增值税。
2023-04-11 21:36:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 轻松的巨人 发表的提问：
本月产生增值税，但打算不缴纳 用下个月进项抵税额 ，本月结转增值税会计分录：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税 。那下个月留抵抵欠时 如何账务处理？ 麻烦您详细说明 分录 。如果可以举例子 很是感谢
你好，这样会产生滞纳金啊，账务没什么不同，进项销项差额正常转入未交增值税
174楼
2023-04-12 18:26:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
175楼
2023-04-12 18:45:28
全部回复
简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 19:08:54
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2023-04-12 19:20:56
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
您好！我公司是一般纳税人，11月还没有扣缴 应交税费-未交增值税￥5453.57 12月结转进项和销项： 借：应交税费-应交增值税-销项税额￥3722.08 应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-进项税额￥19686.84 请问：12月计提增值税怎么做会计分录？？？ 第1：借：应交税费-未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 第2：借：应交税费-未交增值税￥10511.19 应交税费-未交增值税￥5453.57 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 图如下：
根据你的分录 十二月应交增值税为零
176楼
2023-04-12 18:53:59
全部回复
曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线期末计提增值税的分录为 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-12 19:23:00
谨慎的哈密瓜，数据线：回复曹小阳老师 金额多少呀？能详解吗？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-未交增值税￥15964.76 是这样吗？ 但我想问问问的：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76元 12月结转进项和销项已经在借方了呀？ 12月份计提增值税还在借方吗？
2023-04-12 19:38:30
曹小阳老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线销项应该在贷方啊 你做的分录是对的
2023-04-12 19:48:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 走走看看 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转应交增值时，如果应交税费－应交增值税－转出未交增值税的余额在借方，也就是进项大于销项时，怎么转到应交税费－应交增值税－未交增值税科目中去，也就是说如何做会计分录，是红冲吗？
同学你好，这种情况下，不需要结转到未交增值税科目里去了。
177楼
2023-04-16 20:26:10
全部回复
走走看看：回复王雁鸣老师 要转过去吧，因为末缴增值税的借方余额反映的是多缴的税款，进项多了，不正是反映了企业多缴的税，留着以后抵扣么
2023-04-16 20:51:48
走走看看：回复王雁鸣老师 分录是借应交税费-未交增值税；货应交税费-转出未交增值税
2023-04-16 21:14:50
王雁鸣老师：回复走走看看同学你好，不是这样理解的，进项多了，不代表企业多缴纳的税，而实际缴纳到税务局的税，反映在未缴增值税的借方了，那才叫多缴的税。
2023-04-16 21:33:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好 我公司为一般纳税人 我做的计提增值税的分录为 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 这样做对吗
你好！可以这样做，但是没有要求这样做
178楼
2023-04-16 20:39:32
全部回复
烟雨幕然：回复宋生老师 老师 房地产企业 增值税如果不做计提 那次月申报缴纳税款之后 直接做 借 应交税费-应交增值税-销项税 贷 银行存款 这样可以吗
2023-04-16 20:55:38
宋生老师：回复烟雨幕然你好！要计提的啊。你取得收入要计提
2023-04-16 21:24:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问转出未交增值税的会计分录是怎样的呢？
你好，月末将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税，然后借应交水费--应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
179楼
2023-04-16 20:56:59
全部回复
财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？
2023-04-16 21:16:43
徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类
2023-04-16 21:44:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
180楼
2023-04-17 17:49:52
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料