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金税盘服务费的会计处理
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 面朝大海、春暖花开 发表的提问：
我在2019年12月份买的金税盘，下次服务费是20年1月还是12月
你好，下次服务费在2020年12月份
271楼
2023-06-19 15:31:45
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Mavis 17.09.02 发表的提问：
金税盘服务费280元过去几年一直没有做抵減，现在做抵減，有时间限制吗？
您好，没有时间限制，谢谢
272楼
2023-06-19 15:46:50
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
第二年的金税盘服务费是不能抵免的吗？入管理费用-办公费？
你好，每年的税控盘服务费都是可以全额抵扣的。 是计入管理费用–办公费
273楼
2023-06-19 16:14:36
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琉璃月：回复彩丽老师 那第二次购买的金税盘能全额抵免吗？
2023-06-19 16:43:17
彩丽老师：回复琉璃月不能，初次购买税控盘才能全额抵扣
2023-06-19 16:56:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 画扇悲风 发表的提问：
您好，如何做金税盘及维护费的账务处理？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
274楼
2023-06-19 16:39:36
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ look 发表的提问：
老师，购买金税盘的服务费和价款，和其所交的增值税要怎样处理?应交税费_印花税和税金及附加_印花税的区别是什么？
金税盘和他的服务费可以抵扣增值税 购买借管理费用贷库存现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 缴纳印花税借税金及附加贷应交税费-印花税
275楼
2023-06-19 16:53:58
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look：回复答疑郭老师 嗯，老师
2023-06-19 17:28:59
答疑郭老师：回复look不用客气的，
2023-06-19 17:58:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ CHY 发表的提问：
我单位是代理商，上家提供货物给我们，我们负责安装，之后会给予一定的安装服务费给我们，不过一些小的辅助设备需要我们自己购买，这些购买的辅材我们做什么会计处理？
你好这个可以做周转材料低值易耗品，摊销做主营业务成本，贷周转材料低值易耗品，
276楼
2023-06-20 15:42:56
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CHY：回复maize老师 他们提供的货物大概价值六七十万，我们自己需要配备的辅材也要十几万吧，这么多能做低值易耗品吗？
2023-06-20 16:03:52
maize老师：回复CHY配件这么大？？这个辅材也是提供给客户是不是，那这个对应做原材料辅材吧，
2023-06-20 16:32:53
CHY：回复maize老师 是的，给客户安装所用的必须辅材
2023-06-20 16:43:39
CHY：回复maize老师 这个月我们没有收入的，只有购进辅料和一些支出的费用，成本月底要怎么结转啊？
2023-06-20 16:56:36
maize老师：回复CHY做原材料辅材 做这个
2023-06-20 17:14:55
CHY：回复maize老师 那我购进的作为安装这批货物的所有辅材都作为辅材吗？
2023-06-20 17:25:26
CHY：回复maize老师 这张是用来安装前勘查用的，也可以进辅材吗？
2023-06-20 17:40:48
maize老师：回复CHY这个对应是不是不是给客户，自己内部使用做周转材料低值易耗品
2023-06-20 18:09:48
CHY：回复maize老师 内部使用的
2023-06-20 18:35:40
CHY：回复maize老师 那下个月如何摊销？一般分几次摊销？
2023-06-20 18:58:13
maize老师：回复CHY你这个可以领用之后一次摊销做主营业务成本，
2023-06-20 19:26:51
CHY：回复maize老师 领用时借销售费用，贷周转材料，摊销时：怎么做啊？
2023-06-20 19:53:27
maize老师：回复CHY这个就是摊销这个，借销售费用，贷周转材料，你做销售费用需要再做别的了
2023-06-20 20:17:52
CHY：回复maize老师 什么意思啊？没有明白
2023-06-20 20:39:31
maize老师：回复CHY意思是领用分录就是摊销分录啊
2023-06-20 21:07:42
CHY：回复maize老师 哦哦，好的，那月底这些辅材怎么结转成本啊？而且这个月我们是没有收入的。只有购进和费用
2023-06-20 21:25:34
maize老师：回复CHY这个挂原材料下面就可以，等有收入结转到主营业务成本，贷原材料
2023-06-20 21:51:49
CHY：回复maize老师 我购进的辅料等有收入的时候直接结转为成本？那我这个月填写的报表项目都是一些购进的和支出的费用啊，原材料啊。还有需要填写哪些报表啊？
2023-06-20 22:15:21
maize老师：回复CHY需要等做收入再去结转成本，具体是啥，购买啥，支出啥，你问报表指的是啥报表？
2023-06-20 22:42:24
CHY：回复maize老师 我到月底把一些费用啊，购的辅料啊记账凭证做好了以后，下面该做哪一步啊？如果有收入就要结转成本的，但是我们是没有收入的，所以不需要结转成本，跳过这个，后面还要记些什么凭证啊？
2023-06-20 22:54:22
CHY：回复maize老师 报表么，就是要申报的和填报的各种报表啊
2023-06-20 23:11:29
maize老师：回复CHY还需要计提折旧。计提工资，计提社保。主要是看你们有啥，申报你这个去看下课程，这个不知道你啥情况，没有开出发票也没有认证发票，直接增值税0申报，附加税0申报，你直接搜索零基础有课程 申报课程，个人所得税按上个月发出工资去申报，没有发出工资0申报就可以，企业所得税按你利润表本年累计数去填写，利润表和资产负债表根据你账上出去填写
2023-06-20 23:31:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沅沅 发表的提问：
3月份做了税控盘和技术服务费的会计分录，4月底税申报的时候，要做减免，那3月底要不要做递减的会计处理，怎么做递减的分录呢
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
277楼
2023-06-20 16:01:32
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 慧 发表的提问：
金税盘的服务费如何做账，服务费也可以抵税款么
你好!借:管理费用 贷:银行存款 借：应交税费－应交增值税（已交税款） 贷：营业外收入
278楼
2023-06-20 16:21:28
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慧：回复陈静老师 老师，是可以抵扣么，做减免税款还是已交税金有区别么
2023-06-20 16:47:22
陈静老师：回复慧你好,不好意思,你写错了,应该是减免税款的.
2023-06-20 17:04:32
慧：回复陈静老师 老师，是税控设备和服务费都可以抵扣么
2023-06-20 17:33:13
陈静老师：回复慧你好,是的,你的理解正确.
2023-06-20 17:59:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 聪慧的路灯 发表的提问：
服务费的进项税额可以加计10%，这部分会计分录怎么处理？
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
279楼
2023-06-20 16:38:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师，网银年费，税盘服务费计入管理费用还是财务费用
你好，财务费用，手续费。
280楼
2023-06-20 16:44:59
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隐形的手链：回复郭老师 税盘服务费计手续费？对吗？
2023-06-20 17:04:19
郭老师：回复隐形的手链对的是的，是这么做的。
2023-06-20 17:20:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Bella.???? 发表的提问：
金税盘服务费全额抵减后会降低增值税负率吗？
您好 金税盘服务费全额抵减后会降低增值税负率
281楼
2023-06-21 16:21:59
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Bella.????：回复bamboo老师 老师，是不是把进项和税盘抵减的加在一起，再去算税负，这样税负就正常了吧？
2023-06-21 16:42:29
bamboo老师：回复Bella.????增值税税负率=实际缴纳的增值税/销售额*100% 按照实际缴纳的计算就好了
2023-06-21 17:01:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师金税盘坏了重新买的新盘开的普票是会员服务费咋做张？ 能抵税不？
不能的，一年抵一次的了
282楼
2023-06-21 16:38:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风中的抽屉 发表的提问：
在零申报情况下，收到航信退回的金税盘服务年费要怎么做会计分录？
借：银行存款 借：管理费用 负数
283楼
2023-06-21 16:44:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ James Rodriguez16 发表的提问：
企业盘点时发现盘亏应如何做会计处理
您好，您盘点的什么呢？
284楼
2023-06-22 15:30:49
全部回复
James Rodriguez16：回复东老师 盘点的是安全网，应该是属于周转材料
2023-06-22 15:49:10
James Rodriguez16：回复东老师 还要进行存货减值处理吗
2023-06-22 16:05:50
东老师：回复James Rodriguez161.批准前： 借：原材料等科目 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 2.批准后： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：管理费用
2023-06-22 16:24:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小i 发表的提问：
求助：一般纳税人，免税企业，购买金税盘490，服务费330怎么做会计分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
285楼
2023-06-22 15:58:32
全部回复
小i：回复邹老师 免税企业也要做：应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 这步吗？
2023-06-22 16:14:34
邹老师：回复小i如果是增值税免税企业，你可以不用抵扣，直接做第一笔分录
2023-06-22 16:38:09
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