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金税盘服务费的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
财务金税盘和年服务费计入什么科目？
你好！计入管理费用-办公费。
181楼
2023-04-16 20:20:16
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卜雪：回复宋生老师 我们公司是小规模纳税人，可以抵扣吗？ 具体计入管理费用那个二级科目呢？
2023-04-16 20:48:04
宋生老师：回复卜雪您好!可以抵扣。 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用-办公费，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2023-04-16 21:14:59
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 布日格德 发表的提问：
我想问一 下 摊销金税盘系统服务费 时会计分录：借：管理费用-办公费 贷：长期待摊费用-其他 这样对吗
你好，这样处理可以的，不过直接计入管理费用就好了，没有摊销的必要
182楼
2023-04-16 20:37:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
老师，税控盘服务费怎么记会计分录？
你好，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 全额抵减时： 借：应交税费-应交增值税费（减免税额） 贷：管理费用（红字）
183楼
2023-04-16 20:56:59
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戏水娇阳：回复紫藤老师 红字是指贷方用负数表示吗？
2023-04-16 21:12:53
紫藤老师：回复戏水娇阳你直接贷 管理费用即可，冲掉之前的管理费用
2023-04-16 21:29:24
戏水娇阳：回复紫藤老师 谢谢
2023-04-16 21:40:52
紫藤老师：回复戏水娇阳不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-16 22:01:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
我司购买增值税开票金税盘及服务费共计820元，需怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
184楼
2023-04-17 17:44:48
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钱钱：回复邹老师 这个不是可以全抵减的吗？
2023-04-17 17:57:03
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
购入的税控盘及技术服务费会计分录怎样做会会计分录？
学员你好， 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用-办公费，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用-办公费
185楼
2023-04-17 18:07:35
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 浅浅淡淡 发表的提问：
金税盘年服务费1500元。做管理费用-服务费是吗？这个可以全额抵扣吗？
你好，税控盘年服务费一般是在280左右，怎么你的是1500？建议你先问一下航天金税这个是什么费用
186楼
2023-04-17 18:33:07
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浅浅淡淡：回复彩丽老师 金税盘副盘的托管服务费
2023-04-17 18:56:53
彩丽老师：回复浅浅淡淡这个是不能抵扣增值税的。是计入管理费用-服务费科目
2023-04-17 19:20:14
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问税控盘服务费怎么做会计分录
税控盘服务费全额抵扣分录： 借：管理费用 贷：库存现金 全额抵减增值税时， 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
187楼
2023-04-17 19:03:00
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以梦为马：回复彩丽老师 借:管理费用，贷:现金；借:应交税费-减免税额,贷:营业外收入 我如下这样做对吗？
2023-04-17 19:24:40
以梦为马：回复彩丽老师 我直接做的借:应交税费-减免税额,贷:现金，主管说不对 主管让做上面的营业外收入那个
2023-04-17 19:52:31
彩丽老师：回复以梦为马按规定就是按照我上面给的分录做 借：管理费用 贷：库存现金 全额抵减增值税时， 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-04-17 20:09:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ♀：1泩Dê緈辐 发表的提问：
小规模 第一次取得金税盘增值税专用发票怎么做账务处理 第一次取得一般税务咨询 咨询服务费企业服务终端系统增值税普通发票 怎么做账务处理
你好，第一次取得金税盘增值税专用发票 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 咨询服务费企业服务终端系统增值税普通发票，借；管理费用，贷；银行存款等科目
188楼
2023-04-18 18:09:29
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♀：1泩Dê緈辐：回复邹老师 第一次购买 全额抵扣怎么处理呢
2023-04-18 18:34:17
邹老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好，第一次购买 全额抵扣就是这样做分录啊 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-04-18 18:59:28
♀：1泩Dê緈辐：回复邹老师 把税额那部分冲减管理费用吗 还是把金税盘的含税价格200都冲管理费用
2023-04-18 19:25:11
邹老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好，把价税合计冲销管理费用
2023-04-18 19:51:22
♀：1泩Dê緈辐：回复邹老师 谢谢
2023-04-18 20:07:35
邹老师：回复♀：1泩Dê緈辐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-18 20:28:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
金税盘费用不抵，只是在报税时附表四体现，会计上咋处理？
你好 借；管理费用——办公费 贷；银行存款等科目 没有抵扣只需要做一笔这个分录 抵扣 了就再做抵扣分录
189楼
2023-04-18 18:36:20
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
咨询小问题老师， 买了税控盘200 服务费280 怎么处理？
借管理费用-办公费 贷银行存款 480 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用 480
190楼
2023-04-18 18:47:59
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Jai Ho：回复吴少琴老师 小规模的。应交税费-增值税-减免税？
2023-04-18 19:13:04
Jai Ho：回复吴少琴老师 看你们小规模解答（减免税）？
2023-04-18 19:37:00
吴少琴老师：回复Jai Ho小规模用应交税费-应交增值税
2023-04-18 20:03:27
Jai Ho：回复吴少琴老师 我的意思我选不了应交税费-增值税 科目，只能选出都是带三级科目
2023-04-18 20:31:10
吴少琴老师：回复Jai Ho那就用应交税费-增值税-销项税额科目
2023-04-18 20:57:05
Jai Ho：回复吴少琴老师 是不是这样子 还是说管理费上面也要红字
2023-04-18 21:21:03
吴少琴老师：回复Jai Ho是这样的你是两个业务，分两个凭证写
2023-04-18 21:41:13
Jai Ho：回复吴少琴老师 好的 谢谢老师 摘要有没有问题
2023-04-18 22:07:13
Jai Ho：回复吴少琴老师 是不是当月做递减
2023-04-18 22:17:32
吴少琴老师：回复Jai Ho摘要有没有问题 可以 是不是当月做递减 是
2023-04-18 22:28:56
Jai Ho：回复吴少琴老师 我两个分录都做通一个月没事吧，都是5月份
2023-04-18 22:56:58
Jai Ho：回复吴少琴老师 老师我税控盘200和服务费280 全额递减增值税480 但是我的收入增值税这个月才281.07
2023-04-18 23:18:47
Jai Ho：回复吴少琴老师 多余的 咋整。
2023-04-18 23:38:08
Jai Ho：回复吴少琴老师 老师为什么我这个负数呢
2023-04-19 00:04:12
吴少琴老师：回复Jai Ho增值税才281.07借应交税费-增值税281.07 贷管理费用 281.07
2023-04-19 00:23:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向总公司支付的保证金及品牌服务费在会计上怎样处理啊？
保证金计入其他应收款，品牌管理费计入管理费用
191楼
2023-04-19 18:15:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 俊逸的台灯 发表的提问：
爱信诺服务年费是什么费用？每年都要续费吗？小规模购买的金税盘，税控电脑，打印机及爱信诺服务年费应该怎样进行账务处理？谢谢
爱信诺是不是防伪税控系统服务费 小规模 借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
192楼
2023-04-19 18:29:06
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
新办公司，购买的金税盘及服务费的发票这个分录怎么处理，这个不是可以减免的吗
是的，可以的！1、购买金税盘： 借：固定资产--金税盘 490 贷：现金 490 2、支付技术服务费： 借：管理费用 330 贷：现金 330 3、我们是免税单位，是不交税的，但是这820元可以抵扣抵减的，那我们能使用应交税费这个科目？ 借：管理费用 -490 贷：应交税费--应交增值税（减免税额） -490
193楼
2023-04-19 18:42:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 李同学 发表的提问：
减征的金税盘服务费应计入所得税收入吗
你好，对的，要作为营业外收入计算的
194楼
2023-04-24 17:45:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 1141193724 发表的提问：
现代服务业金税盘服务费可以享受加计10%抵减吗？
你好！可以的。你符合要求就可以
195楼
2023-04-24 18:05:34
全部回复
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