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应付职工薪酬的会计科目
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梓爍 发表的提问:
年底关账的时候,应付职工薪酬这个科目要注意什么涉税风险??求详解,各位老师
同学您好,您当月计提当月支付的话,那应付职工薪酬应该是没有余额的,当月计提,次月支付的话,那余额就应该是当月计提的部分
136楼
2023-03-14 19:06:48
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李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 春煦 发表的提问:
老师,员工迟到扣款可以不在应付职工薪酬科目反应吗?
一般就不再这边反应哦 计提按扣款后的工资计提
137楼
2023-03-14 19:25:23
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 童泯 发表的提问:
如果期末应付职工薪酬是贷方的负数,要怎样调账啊?用什么科目调?
你好 你去看看 是不是没有发放导致的 你看下具体是应付职工薪酬为什么负数 才好调整
138楼
2023-03-14 19:50:59
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问:
老师员工的工资有两个月没有发,我挂应付职工薪酬了,但是没有具体挂那个人。现在这个欠老板钱就把这部分冲了,但是我不知道贷什么科目
借应付职工薪酬贷银行存款
139楼
2023-03-15 18:27:37
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风雨兼程:回复玲老师 老师我们没有付给他钱,只是员工欠老板的钱给顶了
2023-03-15 18:56:34
玲老师:回复风雨兼程您好,那就等于老板带企业支付这个钱了,借用户职工薪酬贷,其他应付款老板后面再把这个钱还给老板
2023-03-15 19:18:09
风雨兼程:回复玲老师 老师我的其他应付款-老板可以转到实收资本里面吗?因为老板拿走的钱都用去运营事业了,具体也没有啥票
2023-03-15 19:45:36
玲老师:回复风雨兼程您好,可以的,老板同意就可以借其他应付款贷实收资本
2023-03-15 20:02:05
风雨兼程:回复玲老师 为啥老板同意?我们当初注册实收资本是50000,我这样做,实收资本会累加,后期不会影响什么吧?
2023-03-15 20:12:16
玲老师:回复风雨兼程老板不同意,你不能随便把其他应付款转到实收资本的,到投资者本人同意,你才可以做这笔分录,会计没有权限,直接把老板的钱直接转为投资款
2023-03-15 20:23:04
风雨兼程:回复玲老师 嗯,知道了!谢谢老师。
2023-03-15 20:48:31
玲老师:回复风雨兼程您好,不客气,祝您工作学习愉快
2023-03-15 21:04:12
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Angel Fan 发表的提问:
有个员工离辞,我们公司多付了七天的工资给他,多付的这部分入什么科目呢?也是入应付职工薪酬吗?
你好,需要计入工资的
140楼
2023-03-15 18:49:14
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晓宇老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小石头 发表的提问:
老师,应付工资和应付职工薪酬的科目是一样的吧
是的同学,您的理解正确。应付工资是执行新准则以前用的科目,应付职工薪酬是执行新准则后用的科目。
141楼
2023-03-15 19:06:42
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慧玲老师
职称:,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ bubble 发表的提问:
应付职工薪酬有数字 ,付不出去,应该调到哪个科目呢??
看计提时计入那个科目,原路冲减
142楼
2023-03-15 19:23:52
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bubble:回复慧玲老师 如果当时计提的是借管理费用,贷应付职工薪酬,那么现在就是借:管理费用 负数,贷:应付职工薪酬 负数 老师是这样吗?
2023-03-15 19:52:12
慧玲老师:回复bubble是的,你的理解是对的
2023-03-15 20:21:19
bubble:回复慧玲老师 嗯嗯 谢谢老师的耐心解答!
2023-03-15 20:41:43
慧玲老师:回复bubble不客气,祝你工作愉快
2023-03-15 21:04:24
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 土豆 发表的提问:
老师,请问这里不超过工资薪金的14%,2%,8%,这里的工资薪金是实际发的工资薪金还是应付职工薪酬这个科目的金额?
你好,是实际发放的工资 总额
143楼
2023-03-15 19:47:59
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土豆:回复立红老师 那我们在做企业所得税汇算清缴时,是按照上年实际给员工发放的工资薪金金额来算?
2023-03-15 20:04:05
立红老师:回复土豆你好,是的,是这样的。
2023-03-15 20:19:59
宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 俭朴的铃铛 发表的提问:
请问清算期间发放的工资还需要先进应付职工薪酬科目吗?
您好,还是需要通过应付职工薪酬 过渡的
144楼
2023-03-20 19:30:47
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发表的提问:
老师,有哪些科目一定要通过应付职工薪酬科目过渡的?
您好 发生在职工身上的支出 需要用应付职工薪酬科目过渡 比如工资 福利 社保费 公积金
145楼
2023-03-20 19:45:23
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云:回复bamboo老师 前2月看账直接是借:管理费用30000 贷:30000 ,现在要补通过应付职工薪酬科目过渡吗?不补分录有什么影响?
2023-03-20 19:58:34
bamboo老师:回复您别的科目有没有工资 福利费 比如销售费用科目下 主营业务成本科目下
2023-03-20 20:09:57
云:回复bamboo老师 食堂伙食费直接分录是借:管理费用-福利费30000 贷:30000
2023-03-20 20:29:27
bamboo老师:回复那后期通过应付职工薪酬科目过渡 前面的可以不补了 因为发生的金额不大
2023-03-20 20:48:37
云:回复bamboo老师 福利费税前扣除标准是:不超过工资总额的14%,这跟以上没通过应付职工薪酬科目过渡没关系吧?
2023-03-20 21:04:00
bamboo老师:回复福利费税前扣除标准是:不超过工资总额的14%,跟以上没通过应付职工薪酬科目过渡没关系
2023-03-20 21:26:47
云:回复bamboo老师 那后期通过应付职工薪酬科目过渡 前面的可以不补了 因为发生的金额不大。金额大就有什么关系吗?
2023-03-20 21:38:56
bamboo老师:回复金额大 汇算清缴的时候怕您忘记填写 影响就大 金额较小 汇算清缴的时候忘记填写 也不会引起太大的数据差异
2023-03-20 21:58:07
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火星上的巨人 发表的提问:
现在还可以用应付工资这个科目吗,我的帐套10多年前建的,年初想改成应付职工薪酬这个科目、改了不行、帐套出错,还是恢复的以前科目“应付工资”,想问下不改也行不?
你就用之前那个应付工资这个就可以
146楼
2023-03-20 19:54:52
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柠檬草2020 发表的提问:
老师 问一下哦 2019.12.31的应付职工薪酬科目有数字,是-12748.51 是不是不能有数字的?而且就算有数字的话 是不是也应该是正数?
您好 应付职工薪酬年末可以有余额 但是应该是贷方正数余额 表示单位计提还未发放的
147楼
2023-03-20 20:10:35
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问:
劳动费要通过应付职工薪酬科目吗
你好,劳务费也要通过应付职工薪酬科目
148楼
2023-03-20 20:17:58
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 学堂用户pdcqjq 发表的提问:
贷方是应付职工薪酬 那借方可以是那些科目
管理费用、生产成本、制造费用、主营业务成本、工程施工、销售费用都可以。
149楼
2023-03-21 18:50:46
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 方向与定位 发表的提问:
为什么借贷双方都有应付职工薪酬科目?请老师答疑
您好 一个是计提社保费 一个是缴纳社保费 社保单位承担部分要通过应付职工薪酬科目核算
150楼
2023-03-21 19:08:46
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