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应付职工薪酬的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
请问老师 小规模咨询管理公司之前的会计 计提工资分录如下：借：管理费用-职工薪酬 经营费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 可是现在会计科目里没有经营费用，我该归哪个科目里？
你好，可以计入销售费用科目
166楼
2023-03-29 19:23:21
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肆仟士：回复邹老师 老师，这个公司的经营范围：管理及咨询服务；工程监理；工程造价咨询服务；招标咨询服务，并没有销售类的经营范围 我还将经营费用转入销售费用里吗？还是计入其他？
2023-03-29 19:47:36
邹老师：回复肆仟士你好，那你当时计入经营费用的工资是什么岗位人员的工资呢？
2023-03-29 19:59:33
肆仟士：回复邹老师 是之前的会计做的外账，我并不知道她的想法 公司除了内部员工工资外，也没有了
2023-03-29 20:18:13
邹老师：回复肆仟士你好，如果是负责业务的，可以计入销售费用，如果不是计入管理费用核算就是了
2023-03-29 20:34:05
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
会计科目可以写成 借待摊销费用 贷应付职工薪酬吗
您好！你具体指的是什么经济业务。
167楼
2023-03-29 19:38:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 杨五月 发表的提问：
1请问探望员工家属支付的1000元探望费 怎么写会计分录 2计提残保金和工会经费的计税依据是只是“应付职工薪酬-工资”科目下的数据，还是“应付职工薪酬”科目下所有的数据
你好 1. 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 2. 残保金和工会经费是按你应发工资来的 要看具体的工资明细才行的
168楼
2023-03-29 20:03:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
福利费、教育经费、工会经费根据工资薪金扣除标准。这里的工资薪金是指应付职工薪酬的二级科目的工资薪金，还是指一整个一级科目应付职工薪酬的汇总数？
工资薪金
169楼
2023-03-29 20:23:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2.20 发表的提问：
应付职工薪酬科目 是不是设在预计负债的科目下面？
你好，是属于负债类科目
170楼
2023-04-09 19:34:06
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：回复2.20老师 汽车零售、汽车配件销售、汽车配件安装、汽车维修服务 （一般纳税人）分别税率是多少。谢谢！
2023-04-09 20:02:49
吴月柳：回复2.20销售税率是17%，服务的是6%
2023-04-09 20:26:25
2.20：回复吴月柳 社保缴费的基数是2130，我做工资也只能做2130是吧？
2023-04-09 20:37:44
吴月柳：回复2.20正常是的
2023-04-09 21:02:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 犹豫的小松鼠 发表的提问：
新会计制度行政单位必须要走应付职工薪酬科目吗？
你好！ 是的。
171楼
2023-04-09 20:00:22
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提后应付工资会计科目做错怎么调整， 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款_xx
计提后应付工资会计科目做错怎么调整， 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款_xx
172楼
2023-04-09 20:25:40
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李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-04-09 20:48:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小魚儿 发表的提问：
计提应付职工薪酬借方记入什么科目
你好，需要根据员工所在岗位确定的，可能是管理费用，销售费用，制造费用等科目
173楼
2023-04-09 20:47:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
公司去年的应付职工薪酬-工资科目对不上，需要调账，这个怎么调这个科目涉及到工资的发放和计提
你好 为什么对不上 是多计提还是少计提了
174楼
2023-04-09 21:02:59
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叮叮当：回复meizi老师 多计提了，然后工资表没有做对。应付工资和应交个人所得税都对不上，
2023-04-09 21:27:22
叮叮当：回复meizi老师 个税还多交了一部分要申请退税
2023-04-09 21:42:31
meizi老师：回复叮叮当你好 多计提了就冲计提 分录不变 把多计提的金额做红字即可
2023-04-09 21:58:25
叮叮当：回复meizi老师 那应交税费个人所得税，又应该怎么调？
2023-04-09 22:10:01
meizi老师：回复叮叮当你好 把你之前做错的分录红冲了 然后做一笔正确的即可
2023-04-09 22:33:58
叮叮当：回复meizi老师 那请问个人所得税应该怎么调呢？
2023-04-09 22:57:27
meizi老师：回复叮叮当你好 你多交了的话 挂其他应收款 这个你可以申请去税局退
2023-04-09 23:18:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 山东可人儿 发表的提问：
老师，是不是所有的应付职工薪酬科目下的都需要计提？
你好，是的，通过应付职工薪酬科目核算的业务，需要计提的
175楼
2023-04-10 18:19:23
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山东可人儿：回复邹老师 那应付职工薪酬下的各二级科目，对应的借方科目是不是也要一致呢
2023-04-10 18:49:23
邹老师：回复山东可人儿你好，通常来说是一致的，比如福利费，工会经费，职工教育经费这些
2023-04-10 19:00:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海 发表的提问：
应付职工薪酬～工资科目年底累计金额贷方数比借方数小是为什么
借方是发的金额贷方是计提 的数 贷方看看是不是少计提 了 或者发多了
176楼
2023-04-10 18:28:07
全部回复
海：回复玲老师 贷方数是不是应该加上年初余额在比较啊
2023-04-10 18:59:20
玲老师：回复海你好 如果是当年的是看发生额
2023-04-10 19:22:20
海：回复玲老师 应付职工薪酬工资贷方数等于销售费用工资借方对不
2023-04-10 19:33:07
玲老师：回复海你好 借贷发额一样就是计提 的工资都发放了 应付职工薪酬工资贷方数等于销售费用工资借方对不 这个不好说 不清楚你原来计提 用的哪个成本费用的科目
2023-04-10 20:00:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 顺利的盼望 发表的提问：
18年开办的公司，2月开始做账，计提二月工资：借:管理费用-应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬3月发工资：借：应付职工薪酬 贷：现金这样到年末应付职工薪酬科目有一个月的余额怎么办？
您好！这个没关系，可以有余额的。
177楼
2023-04-10 18:40:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 风中的雪糕 发表的提问：
小企业会计准则，退休职工的福利、工资是否通过应付职工薪酬科目核算
你好，工资需要应付职工薪酬 不是退休、离职的职工，工资吧 退休职工的福利不通过应付职工薪酬。
178楼
2023-04-10 18:59:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
汪老师，我的应付职工薪酬科目是负数了，怎么做平衡了，6月份的期初0+本月计提9400_发放上月12523=_3123。
补计提借管理费用3123 贷应付职工薪酬3123
179楼
2023-04-11 18:01:06
全部回复
陈艳：回复maize老师 但是我6月份确实只要计提9400，
2023-04-11 18:23:18
陈艳：回复maize老师 冲减去年的分录是什么？
2023-04-11 18:44:50
maize老师：回复陈艳咋是去年的？你这个是少计提补上就可以
2023-04-11 19:05:33
maize老师：回复陈艳负数了啊，就是少计提了
2023-04-11 19:34:09
陈艳：回复maize老师 老师，少计提我明白分录怎么做，就是现在冲减分录不知道怎么做？
2023-04-11 19:45:37
陈艳：回复maize老师 可能是去年的计提导致的，今年的没问题，所以就想做一笔冲减去年的分录，
2023-04-11 20:11:25
maize老师：回复陈艳你这个是负数咋还冲啊，还冲那不是负的更多了啊
2023-04-11 20:30:46
陈艳：回复maize老师 也是，但是再计提的话下个月就更麻烦了！
2023-04-11 20:59:26
maize老师：回复陈艳但是你这个是负数啊，你这个是几时开始是负数的
2023-04-11 21:28:23
陈艳：回复maize老师 就是6月开始是负数的，我的报表还没报，老师，本月如果再补计提的话，那么我每个月都是这么多有问题吗？人员又减少了，所以计提的也就少了！
2023-04-11 21:47:00
maize老师：回复陈艳你现在负数就先补计提，后续多计提冲掉就可以啊，你现在负数就说你少计提了
2023-04-11 22:10:47
陈艳：回复maize老师 老师，这是我去年7月份接手的情况，7月份是别人帮我做的，之前的应付职工薪酬科目都是0,7月份我别人帮我做的发6月份的，是不是6月份做发了2次工资，
2023-04-11 22:24:38
maize老师：回复陈艳你计提就有贷方你那个是0是当月发啊，你们工资6月计提，6月就发？
2023-04-11 22:45:57
陈艳：回复maize老师 老师，之前是事务所做的，期末余额是0，那肯定就是当月计提，当月发放的吧，
2023-04-11 22:57:32
maize老师：回复陈艳按你们实际亲，你们要是实际当月发当月那就最后余额是0
2023-04-11 23:25:24
陈艳：回复maize老师 老师，我是小规模纳税人，季报，利润表里本月数是把4_6三个月的数相加填在本列是吧？
2023-04-11 23:39:43
maize老师：回复陈艳利润表里本月数是把4_6三个月的数相加填在本列是吧。是的
2023-04-12 00:04:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小爱 发表的提问：
应付职工薪酬科目，计提的跟后面实际发放的有差异，期末要怎么处理？
你好，您是提多了还是提少了？
180楼
2023-04-11 18:19:29
全部回复
小小爱：回复立红老师 都有
2023-04-11 18:36:33
立红老师：回复小小爱你好，如果是少提了，我们按原来的差额补提，如果是多提了，按原来的分录用负数冲减差额就可以
2023-04-11 18:48:39
小小爱：回复立红老师 一般是月末就调吗？我公司的一年的都没调过，要怎么做？
2023-04-11 19:10:47
立红老师：回复小小爱你好，如果是这样，年末调过来就可以
2023-04-11 19:20:59
小小爱：回复立红老师 那要是隔年了呢
2023-04-11 19:38:15
立红老师：回复小小爱你好，隔年如果涉及损益类科目需要用以前年度损益调整
2023-04-11 20:06:17
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