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应付职工薪酬的会计科目
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小 茉莉 发表的提问：
老师，餐费计入到应付职工薪酬职工福利科目还是招待的好？为什么？谢谢
你好，如果是聚餐计入福利费用，如果是请客户吃饭计入业务招待费
196楼
2023-04-18 18:20:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
如果工资薪金包含五险一金，税法不是工资薪金总额以最终实发为准吗，计提是，应付职工薪酬-工资这个科目是以实发金额还是以应发金额计好
你好，计提是应发金额 个人所得税是根据应发金额减去个人负担的五险一金之后的金额计算
197楼
2023-04-18 18:47:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 精明的柠檬 发表的提问：
应付职工薪酬科目计提的是单位部分，还是个人部分？
你好，你是说社保是吗？是单位部分呢
198楼
2023-04-19 17:31:19
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ????向日葵的执着 发表的提问：
老师，发工资用的应付职工薪酬科目，收保险又是其他应收款，有没有什么影响，会计分录我知道咋做，就是用科目的问题。收现金时候能用应付职工薪酬吗？
可以用其他应收款科目，没有影响
199楼
2023-04-19 17:46:27
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????向日葵的执着：回复吴少琴老师 我现在收现金用的应付职工薪酬呢？对不对
2023-04-19 18:07:54
吴少琴老师：回复????向日葵的执着除非是工资退还，否则用应付职工薪酬不对
2023-04-19 18:33:47
????向日葵的执着：回复吴少琴老师 发工资时候从工资里面扣的个人社保是做应付职工薪酬还是其他应付款？
2023-04-19 18:46:05
吴少琴老师：回复????向日葵的执着这个是其他应付款科目
2023-04-19 19:13:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 婷 发表的提问：
所得税汇算清缴里面的职工薪酬调整表，里面的工资薪金支出，账载金额取数取应付职工薪酬的本年累计贷方科目，税收金额取数取的是应付职工薪酬的本年累计借方科目吗？
税收金额可能是借方也可能是贷方。 如果你17年1月已发放，就是贷方，如果在17年5月还未发放税收金额就是借方金额
200楼
2023-04-19 18:07:24
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婷：回复方老师 老师，我计提12月份工资的分录是 借：成本费用，贷：应付职工薪酬，发放时是，借：应付职工薪酬，贷：现金 ，所以税收金额是取16年01-12月累计的应付职工薪酬本期发生借方余额 17年1月的期末借方余额，就是1-12月的发放数，这样理解没借吧？
2023-04-19 18:36:34
方老师：回复婷计提12月份工资的分录是 借：成本费用，贷：应付职工薪酬，发放时是，借：应付职工薪酬，贷：现金 ，所以税收金额是取16年01-12月累计的应付职工薪酬本期发生借方余额 17年1月的期末借方余额，就是1-12月的发放数，这样理解没错。
2023-04-19 19:01:43
婷：回复方老师 老师您好，所得税汇算清缴里面的职工薪酬调整表，里面的职工福利费，账载金额取数是取管理费用下的福利费吗？做账的时候没有通过应付职工薪酬这个科目去计提，直接发生计入了管理费用-福利费，
2023-04-19 19:22:12
方老师：回复婷没听过应付职工薪酬的按管理费用下的福利费填写。
2023-04-19 19:39:32
婷：回复方老师 就是公司给员工的餐费补贴直接入账在管理费用福利费，这种餐补性质是不是跟应付职工薪酬下的职工福利费是不一样的，不能这样取数
2023-04-19 19:55:29
方老师：回复婷餐费补贴其实就是工资，应并入工资扣个税。
2023-04-19 20:24:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘟 发表的提问：
应付职工薪酬 职工薪金 还是工资薪金呢 计提的时候用哪个二级科目呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资
201楼
2023-04-19 18:16:48
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嘟：回复邹老师 我用的是借 管理费用 贷 应付职工薪酬 职工薪金 这样可以吗
2023-04-19 18:39:05
邹老师：回复嘟你好，可以的，二级科目是自行设置的
2023-04-19 19:08:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 君妈 发表的提问：
老师，建筑劳务公司的账中，劳务成本的借方用什么会计科目，贷方用的是应付职工薪酬？
你好，借 劳务成本/管理费用/销售费用 贷 应付职工薪
202楼
2023-04-19 18:42:00
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君妈：回复紫藤老师 建筑劳务公司不是应该有专门的科目的吗，不是应该合同履约成本或者工程施工，合同成本？
2023-04-19 18:58:50
紫藤老师：回复君妈（1）计提工资（工资表及拟购买相关福利等） 借：劳务成本——人工费、福利费、教育经费、五险一金 劳务成本——工资、福利费、教育经费、五险一金 管理费用——工资、福利费、教育经费、五险一金 贷：应付职工薪酬——工资、福利费、职工教育经费、五险一金（单位负担部分） （2）发放工资福利和缴纳五险一金时（银行回单、五险一金收据等）： 借：应付职工薪酬——工资、福利费、职工教育费经费、五险一金 贷：银行存款
2023-04-19 19:13:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兔子不吃草贾 发表的提问：
老师新年好，请问老师，单位聘请厨师给企业员工做早餐晚餐，相关业务发生经费怎么做账务处理？厨师工资计入应付职工薪酬吗？粮油菜等经费支出计入哪个会计科目？并且此支出有限额吗？
你好 免费为职工提供的餐饮的支出记在这福利费 按实际 支出入账没有限额。福利费在年末按工资总额的14%税前扣除
203楼
2023-04-24 17:24:49
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
二月有一笔款项走职工薪酬了，三月发现不该走应付职工薪酬，应该走其他应付款 2月份已经做账的科目：借：管理费用90 贷：应付职工薪酬90 借：应付职工薪酬90 贷：银行存款90 我要在三月份把上述应付职工薪酬换成其他应付款，该怎么做科目？
你好，学员，这个为什么走其他应付款
204楼
2023-04-24 17:46:37
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忐忑的狗：回复冉老师 我们要体现中间的往来，不走职工薪酬，也就是说走错科目了，三月份要调过来，这样的话咋做调整科目
2023-04-24 18:21:16
冉老师：回复忐忑的狗这个建议冲回，重新确认即可的，学员
2023-04-24 18:38:32
忐忑的狗：回复冉老师 老师如果已经跨年了，该如何做科目调整？
2023-04-24 19:04:26
冉老师：回复忐忑的狗也是冲回，重新做，不然没法调整，学员
2023-04-24 19:15:00
忐忑的狗：回复冉老师 老师原来已经做账的科目是：借：管理费用90 贷：应付职工薪酬90 借：应付职工薪酬90 贷：银行存款90  调整科目： 借：应付职工薪酬-90 贷：其他应付款-90 借：其他应付款-90 贷：应付职工薪酬-90  这样把应付职工薪酬科目调整成其他应付款对吗？
2023-04-24 19:34:25
冉老师：回复忐忑的狗你好，学员，这个没问题的
2023-04-24 19:51:22
忐忑的狗：回复冉老师 意思就是应付职工薪酬这科目做错了，要换成其他应付款这个科目
2023-04-24 20:17:01
忐忑的狗：回复冉老师 那老师的意思是我上面做的科目调整是正确的对吗？
2023-04-24 20:32:32
冉老师：回复忐忑的狗是的，正确的，学员，这个
2023-04-24 20:44:38
忐忑的狗：回复冉老师 谢谢老师
2023-04-24 21:00:45
冉老师：回复忐忑的狗不客气，祝你工作顺利
2023-04-24 21:23:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，年会用品做分录，需要通过费用核算吗？以前会计做的是借应付职工薪酬 贷现金。我认为做应付职工薪酬应该做中间科目
你好，需要的借管理费用，贷，应付职工薪酬福利费。
205楼
2023-04-24 18:07:46
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
年报时，职工薪酬是按工资填写还是按应付职工薪酬这个总科目填，这个科目下面有职工工资，福利费，社会保险费
你好！职工薪酬是按计提金额填写
206楼
2023-04-24 18:32:59
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美丽心情：回复QQ老师 是按计提的职工工资数吗
2023-04-24 18:47:41
QQ老师：回复美丽心情是的
2023-04-24 19:06:36
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 心欲如风 发表的提问：
请问谁能手写一下①⑤⑥的会计分录，我就是不知道应付职工薪酬-（这里对应的二级科目名称怎么写）金额……例如①分录里 借：应付职工薪酬-职工工资、奖金、津贴和补贴660000 贷：银行存款562700 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 不知道这样写对不对？应付职工薪酬-后面这里的二级科目应该怎么写？
你好！ 1、借：应付职工薪酬-工资660000 贷：银行存款567200 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 5、借： 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-社会保险（单位）90000 贷：银行存款1279006、 借： 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 应付职工薪酬-住房公积金（单位）59400 贷：银行存款118800
207楼
2023-04-25 17:35:57
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心欲如风：回复苳苳老师 谢谢您，写的很好，为我解惑不少
2023-04-25 18:14:07
苳苳老师：回复心欲如风不谢，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，也谢谢您！
2023-04-25 18:36:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 落后的菠萝 发表的提问：
应付职工薪酬有二级科目没
你好，有，比如工资、福利费等
208楼
2023-04-25 17:50:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 白菜炒五花肉 发表的提问：
计提社保需要应付职工薪酬二级科目写工伤，养老等吗？还是就应付职工薪酬社保就可以？
你好，就   应付职工薪酬——社保  就可以
209楼
2023-04-25 18:20:14
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白菜炒五花肉：回复邹老师 那管理费用后面用分开养老和工伤等吗？
2023-04-25 18:34:07
邹老师：回复白菜炒五花肉你好，不用区分，直接写社保就是了 
2023-04-25 18:46:33
白菜炒五花肉：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-04-25 19:11:04
邹老师：回复白菜炒五花肉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-04-25 19:40:29
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，算福利费的基数查看应付职工薪酬-应付工资科目，应付职工薪酬-应付社保包括在内吗
社保是五险一金，不是福利费
210楼
2023-04-25 18:32:59
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