不知道：回复朴老师 老师，我们12月发奖金多计提了639，我们也按这个错误的金额计提和发放了，等于12月计提科目是 借管理费用奖金 贷应付职工薪酬奖金， 这个计提包含了639， 发放时 借应付职工薪酬奖金 贷银行存款，这个也包含了639， 我们这边是打算从1月工资扣，不打算让员工退回来 我们一月的时候就直接冲销了这笔多计提的奖金， 借应付职工薪酬奖金 639， 贷管理费用奖金639， 老师我想问那我计提1月工资时，管理费用-工资这个是科目，是不是应该加上这个639，因为我们行政做工资表时应发金额是扣除了这个639，因为他想着直接从工资扣，就没有算进工资了，以及发放1月工资

朴老师：回复不知道多计提的直接原分录冲红了就行，就是计提的分录负数

晨希：回复邹老师 老师，那前面两个季度的工资，前面实际发放时没有做这个的，我这个月补做入借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目可以是吗？

邹老师：回复晨希是的

晨希：回复邹老师 就是说工资这块一定要先计提，计提时做个分录，等实际发放时再做个分录，不能直接做一个分录是吧？那做外账时，计提工资时要依据提供什么单据呢（还是不用提供凭证直接做分录）？实际发放时是以员工签的领工资表的单做凭证入账是吗？

邹老师：回复晨希是的 就是工资表 是的

简单平凡：回复微微老师 我想再请教一下， 应付职工薪酬是一级科目，下面的二级科目工资啊， 福利啊什么的， 税前扣除工资的时候是不是

简单平凡：回复微微老师 汇算清缴的时候， 工资填写的时候是不是包括福利费啥的，

微微老师：回复简单平凡您好，是的， 应付职工薪酬是一级科目，下面的二级科目工资啊， 福利啊什么的，

1936：回复小惑老师 有的时候算不出来, 这个月到现在还没出数呢

小惑老师：回复1936那只能是算到下月申报了

A天空的使者：回复辜老师 我借方是上月应发的数，贷方是本月的计提数，每月的工资数额不一样，还是我开始就错了。

辜老师：回复A天空的使者那你是上个月应发的工资和本月计提的应发工资，两个的金额不一致，这个是可以有差异的

A天空的使者：回复辜老师 这个差异会一直存在，可以吗？

辜老师：回复A天空的使者可以的，这是每个月工资金额的差异，没关系的

A天空的使者：回复辜老师 谢谢老师！

辜老师：回复A天空的使者好的，客气，帮到你就好

云岗：回复宋生老师 这个统计数据主要在哪里有用？即后期哪里用？

宋生老师：回复云岗您好！比如汇算清缴的时候，工资是多少，福利费是多少，社保是多少。

云岗：回复宋生老师 谢谢

宋生老师：回复云岗你好！不客气。

一粒沙：回复李老师. 老师，我知道提成属于工资薪金的一部分。 比较困惑的是，它适合放在奖金、津贴和补贴科目中吗？ 还是在应付职工薪酬科目下，另外新建一个提成子科目？

李老师.：回复一粒沙应该是属于员工的绩效奖金，放在奖金可以

Beryl：回复邹老师 那计提和支付两者都填不会造成数量重叠吗？

邹老师：回复Beryl你好，没有重复的。 比如计提工资1万，发放1万，账务处理是 借：管理费用等科目 1万  ，       贷：应付职工薪酬—工资 1万  借：应付职工薪酬—工资 1万  ，     贷：银行存款等科目  1万  实际计入费用的金额是1万，而不是2万啊 

Beryl：回复邹老师 那实际支付的时候算不算在支付当月的费用呢？

邹老师：回复Beryl你好 费用属于计提的月份，实际支付的时候不属于支付当月的费用。

sun.：回复岳老师 请问应该看明细账，还是余额表？