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应付职工薪酬的会计科目
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 651356 发表的提问：
如果工资一直挂在应付职工薪酬科目，会有什么问题没有呢？
这样就等于没有发放工资，计提的工资没法税前扣除
151楼
2023-03-21 19:35:59
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651356：回复李老师 我也就是问的这个意思，老师解答了。谢谢
2023-03-21 20:01:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师，应付工资和应付职工薪酬都是一级科目，只能用一个是吗？
你好 是的 用一个就行 
152楼
2023-03-22 18:50:26
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蓝色冬天：回复玲老师 我们单位执行企业会计制度，计提工资还是用原来会计科目，应付工资，计提单位缴纳五险一金，改为应付职工薪酬_社保费及公积金，会计科目核算，可以吗？
2023-03-22 19:05:04
玲老师：回复蓝色冬天你好 不行 要用一个一样的科目 
2023-03-22 19:27:04
蓝色冬天：回复玲老师 我把应付工资改应付职工薪酬_工资
2023-03-22 19:48:12
玲老师：回复蓝色冬天你好 可以 只要用同一个科目就行  
2023-03-22 19:59:06
蓝色冬天：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-22 20:13:21
玲老师：回复蓝色冬天 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-22 20:24:23
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师，您好，我们代发其他单位的工资，我需要通过应付职工薪酬科目吗？
你好，一般也是需要的啊
153楼
2023-03-22 18:56:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y～ 发表的提问：
老师，请问一下，3月份计提了49341.6的工资，计入应付职工薪酬科目，为什么在4月发放的时候应付职工薪酬科目就变成了49308.27了。
您要看一下3月份的计提金额是否为49341.6？
154楼
2023-03-22 19:26:48
全部回复
Y～：回复张艳老师 是的，金额就是这么多
2023-03-22 19:54:46
张艳老师：回复Y～49308.27--这个数字是不是借方发放数呢？
2023-03-22 20:10:51
Y～：回复张艳老师 是借方的。
2023-03-22 20:30:13
张艳老师：回复Y～那说明多计提，少发放了工资。
2023-03-22 20:59:02
Y～：回复张艳老师 可是我上个月是计提了多少发放了多少的啊
2023-03-22 21:16:41
张艳老师：回复Y～根据您的描述，这个月就是实际发放了49308.27元的工资，您再看看凭证吧
2023-03-22 21:39:09
Y～：回复张艳老师 没有呢，我上个月计提的工资是不扣除保险的，就是49341.6，这个月在发放工资填写凭证的时候应付职工薪酬的余额就是49308.27，按道理说，我的凭证应该是借应付职工薪酬49341.6，贷社会保险个人，工资
2023-03-22 21:50:02
张艳老师：回复Y～按道理说，我的凭证应该是借应付职工薪酬49341.6，贷社会保险个人，工资---------这个描述是对的。 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-22 22:12:15
Y～：回复张艳老师 老师，谢谢了，我找到原因了
2023-03-22 22:31:14
张艳老师：回复Y～到底是什么原因，是不是数字填写错了呢？还是？
2023-03-22 22:42:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ lighthouse 发表的提问：
借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款 以上科目应付职工薪酬-职工福利 记错了，应该是应付职工薪酬-奖金。请问怎么调整？
借应付职工薪酬奖金贷，应付职工薪酬、职工福利。
155楼
2023-03-22 19:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 雪儿老师 发表的提问：
老师以前的会计没有通过应付职工薪酬这个科目来算，我想以后我要用这个科目来算工资可以吗？
可以的
156楼
2023-03-27 19:01:24
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
请问老师，每月发给职工的交通补助通过应付职工薪酬科目中转吗
你好，是的计入工资合并缴纳个税，通过应付职工薪酬
157楼
2023-03-27 19:06:39
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 中级必过 发表的提问：
应付职工薪酬包括哪些科目
您好，这个有工资，福利费，社保，公积金这些
158楼
2023-03-27 19:17:55
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 任通凌 发表的提问：
您好，我单位和中介机构签订的临时用工，这些人的工资在应付职工薪酬的下级科目可以选择劳动报酬吗？
你好，您单位 是做为工资 来核算么？
159楼
2023-03-27 19:38:07
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师那个填写工资薪金的表格是不是按应付职工薪酬科目填写
你好，是企业所得税汇算清缴吗
160楼
2023-03-27 19:59:59
全部回复
陆：回复蝴蝶老师 是的，老师，该怎么填写呢？
2023-03-27 20:15:48
蝴蝶老师：回复陆你好，账载金额按照应付职工薪酬贷方金额填写，实际金额按照发放的写，税收金额，如果你计提的工资截止目前全部发放就跟账载一致，否则调增
2023-03-27 20:35:51
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 不炎 发表的提问：
老师好！应付职工薪酬-职工工资科目借方金额比贷方金额多9000元这样对么？这个科目的金额借贷方是不是要相等呢？不相等应该怎么调？
那你应该是计提的工资少了吧 ？、根据工资表和你的你明细账核对。
161楼
2023-03-28 18:38:54
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不炎：回复马老师 借方和贷方要对得上是么？
2023-03-28 18:57:45
马老师：回复不炎在你本月发了上个月的工资做账以后 本月工资没计提的时候应该是期末余额为0
2023-03-28 19:14:32
不炎：回复马老师 是办0了，但是发生额数借贷不相等
2023-03-28 19:42:37
马老师：回复不炎肯定不一样 时间空间上错一个月 就是计提和发放不是同一个月行程的
2023-03-28 20:00:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
我想请教扣收职工个人会费是列入应付职工薪酬，还是往来科目。
您好 是从工资里面扣还是职工个人交现金？
162楼
2023-03-28 18:57:18
全部回复
碎碎念：回复bamboo老师 工资里面扣
2023-03-28 19:17:48
bamboo老师：回复碎碎念那应该列入应付职工薪酬
2023-03-28 19:44:32
碎碎念：回复bamboo老师 难道从工资扣，个人交现金做法不一样吗？我们单位没有涉及现金，全部都是网银支付。
2023-03-28 19:55:01
bamboo老师：回复碎碎念是的 如果工资扣的话 从应付职工薪酬走 如果是现金或银行缴款的话 可以不通过应该职工薪酬
2023-03-28 20:12:07
碎碎念：回复bamboo老师 新企业会计准则，应列其他应付款一工会会费
2023-03-28 20:29:46
bamboo老师：回复碎碎念扣收职工个人会费 您前面没说是工会经费 如果是工会经费的话 是这样
2023-03-28 20:40:13
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师，设定提存计划包括哪些 ？16、根据资料（4），该企业12月31日应记入“应付职工薪酬——设定提存计划”科目的金额
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。根据新准则，养老保险和失业保险属于设定提存计划，需在“应付职工薪酬——离职后福利”中核算，而原准则下是在“应付职工薪酬——社会保险费”中核算。
163楼
2023-03-28 19:12:40
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 惹不起惹不起 发表的提问：
老师，我在重新启用新的账套，科目的一级代码跟原来的代码不一样可以吗，科目名称是一样的。如原来的应付职工薪酬代码2211，新账套是2151
一级科目编码是固定的，如果你的软件自带一级编码已经设定好了可以不一样。
164楼
2023-03-28 19:24:24
全部回复
惹不起惹不起：回复姜老师 我的软件一级编码可以修改，只是不知道有没有必要改，有些科目的名称也有些不一样，但意思是一样的，有必要改吗
2023-03-28 19:46:16
姜老师：回复惹不起惹不起没有必要修改科目编码
2023-03-28 20:14:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ （ssq）梦 发表的提问：
生产车间管理人员的职工薪酬，是计入管理费用吗？会涉及，应付职工薪酬科目吗？分录是什么呢？
你好 生产车间管理人员的职工薪酬，是计入管理费用吗？——计入制造费用 借，制造费用 贷，应付职工薪酬
165楼
2023-03-28 19:29:59
全部回复
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