Metallica：回复meizi老师 是的老师，只设了二级科目。但是我看其他公司有的应付职工薪酬下面不设明细科目，把明细科目设到了其他应付款里面，这样是不是也可以？

meizi老师：回复Metallica你好 最好是设置明细 到时候汇算你们要填表的 免得你后期还得翻账

若只如初见：回复maize老师 本月付工资时 借:管理费用—管理部人员工资20000     销售费用—销售部人员工资15000       贷:银行存款25000             应付职工薪酬10000 全部的工资没有做计提就直接付，然后没有付清的部分直接入应付职工薪酬了 但下个月发工资时，没有做计提就直接从应付职工薪酬出去了 借:应付职工薪酬23000    贷:银行存款        23000 然后就导致了应付职工薪酬一直是不平的

maize老师：回复若只如初见补上 借管理费用 23000-10000贷应付职工薪酬，23000-10000

若只如初见：回复maize老师 补计提是吗？但有些是不清楚是管理费用还是销售费用的，又怎么处理？

若只如初见：回复maize老师 而且之前一起入了管理费用和销售费用的了，现在补计提的时候岂不是入重复了？

maize老师：回复若只如初见你现在不是借应付职工薪酬借方吗，就先调平        一般是做管理费用下面，

maize老师：回复若只如初见一般是不管咋发，都这么计提，过下应付职工薪酬，不是按你说这样不正规做

阿晨：回复方亮老师 是的，就是刚把这笔钱发了工资，就是这样写分录对么？

阿晨：回复方亮老师 那工资的分录一共有几笔分录

阿晨：回复方亮老师 我今天编制的内帐报表左边不等于右边

方亮老师：回复阿晨计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款

阿晨：回复方亮老师 老师，我们是每个月的12号发工资，那那我现在做2月份的内帐财务报表，写工资的分录，是得先做计提这一步，然后下个月再做发放工资的分录，能不能不这样做，直接发放工资的时候写发放工资的分录

方亮老师：回复阿晨工资必须在所属期计提，不能在发放的当月计提。

阿晨：回复方亮老师 我的意思是不计提，直接发放工资，发放完了之后，再写凭证，直接写发放工资的凭证

方亮老师：回复阿晨工资必须计提。

阿晨：回复方亮老师 我刚刚又问了，老师跟我说可以不做计提这一步，直接发放工资的时候写发放工资的分录

方亮老师：回复阿晨工资必须计提， 计提才能计算出损益。

阿晨：回复方亮老师 我不会做这部，什么时候计提，什么时候发放

阿晨：回复方亮老师 内账也没有外帐那么规整

方亮老师：回复阿晨在工资的所属期计提，什么时候发放单位自定时间。

阿晨：回复方亮老师 那2月12号发的1月份工资，做1月份报表的时候要我听你计提，做2月份报表的时候做发放工资这一步，我感觉我都不太明白，因为我写分录直接是根据我们建行卡上的一笔一笔来写的，

方亮老师：回复阿晨您描述的情况应该在1月份计提工资，2月份发放。

阿晨：回复方亮老师 那老师我不做计提这一步会怎么样

方亮老师：回复阿晨计算不出损益。

阿晨：回复方亮老师 但是前提是我们也没有收入啊，更不会有利润

方亮老师：回复阿晨没有收入，工资也需要计提的。

阿晨：回复方亮老师 全是些费用 工资 就这些

阿晨：回复方亮老师 那我一月份的少一张计提工资的凭证

方亮老师：回复阿晨本月补计提即可。

阿晨：回复方亮老师 怎么补啊，不太明白

方亮老师：回复阿晨补计提的工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资

A 梦啊：回复王瑞老师 没有，都清了，

A 梦啊：回复王瑞老师 之前的账有些乱，我看不出哪里弄错了，我可不可以账上的余额与计提的差额补计提个弄平

王瑞老师：回复A 梦啊先看下8月计提前应付职工薪酬是否有余额，查清楚原因才能调账

A 梦啊：回复王瑞老师 有余额

A 梦啊：回复王瑞老师 这是不是从6月开始出问题了

A 梦啊：回复王瑞老师 计提7月前平的，

王瑞老师：回复A 梦啊查找到形成差异的原因才能做会计处理，

A 梦啊：回复王瑞老师 多计提了，那我冲回多余的行不

王瑞老师：回复A 梦啊可以冲回多计提的工资

艳阳天：回复宋生老师 @宋老师：那这个算不算工资薪酬？报税时要加进去报呢？

宋生老师：回复艳阳天您好！这个看情况的。一般针对员工个人的这样的补贴之类的是要计入