首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税多交后的会计分录
分享
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
交增值税时，开票系统交的年费，抵扣了增值税，怎么做会计分录
借应交税费--减免税 贷其他收益/营业外收入 然后在做个结转 借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-减免税
151楼
2023-03-28 18:51:26
全部回复
ruby燕：回复马老师 支付费用的时候，我已经做了一笔费用，借管理费用-办公费。贷银行存款哦，这样做对吗？
2023-03-28 19:16:13
马老师：回复ruby燕对着呢，我给你写的是抵扣时候的
2023-03-28 19:36:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
请问应交增值税的会计分录怎么做
你好，请问是小规模还是一般纳税人？
152楼
2023-03-28 19:07:24
全部回复
吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？
2023-03-28 19:35:31
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
153楼
2023-03-28 19:32:59
全部回复
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-03-28 20:12:38
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-03-28 20:39:36
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-03-28 20:54:16
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-03-28 21:24:08
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-03-28 21:49:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Miranda 发表的提问：
交以前年度增值税会计分录
你好，具体的什么原因需要补。
154楼
2023-03-29 20:08:48
全部回复
Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金
2023-03-29 20:31:13
郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项
2023-03-29 20:49:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
我公司已经交了增值税，后来发现多缴了，12月申请退税，12月已经到账了，这个退税的会计分录怎么做呀？
借银行 贷应交税费，你们是小规模还是一般纳税人？
155楼
2023-03-29 20:20:56
全部回复
千与千寻：回复maize老师 一般纳税人
2023-03-29 20:49:42
maize老师：回复千与千寻借银行 贷应交税费未交增值税，你之前增值税结转么？
2023-03-29 21:13:21
千与千寻：回复maize老师 没结转
2023-03-29 21:39:18
maize老师：回复千与千寻那结转做借销项税额 ，贷进项税额转出未交增值税 那你交时候做啥？
2023-03-29 22:02:06
千与千寻：回复maize老师 谢谢
2023-03-29 22:20:07
maize老师：回复千与千寻好，我先回复别的学员了，
2023-03-29 22:36:48
千与千寻：回复maize老师 那小规模一样吗
2023-03-29 23:04:55
maize老师：回复千与千寻不是，小规模没有增值税三级科目
2023-03-29 23:27:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 心灵美的金鱼 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
借应交税费――应交增值税――已交增值税 贷银行存款
156楼
2023-03-29 20:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范儿森~卢 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录 及 后期计提的增值税不用交最终转到哪？分录怎么写？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
157楼
2023-04-09 20:13:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迎春 发表的提问：
就是以前年度的增值税多交了，怎么调分录
借：应交税费，贷：以前年度损益调整
158楼
2023-04-09 20:34:32
全部回复
迎春：回复袁老师 在亏埙的情况下也是这么调分录吗？
2023-04-09 20:51:54
袁老师：回复迎春是的
2023-04-09 21:07:06
迎春：回复袁老师 谢谢
2023-04-09 21:27:28
袁老师：回复迎春不客气
2023-04-09 21:49:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
159楼
2023-04-09 20:59:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小玉 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
你好 如果是一般纳税人，借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
160楼
2023-04-09 21:05:59
全部回复
小玉：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税（未交增值税）可以吗
2023-04-09 21:21:09
邹老师：回复小玉你好，不可以，一般纳税人预交增值税是通过 应交税费——应交增值税（已交税金）明细科目核算的
2023-04-09 21:48:33
小玉：回复邹老师 月末用结转吗
2023-04-09 22:03:59
邹老师：回复小玉你好，月末需要做增值税的结转分录
2023-04-09 22:23:13
小玉：回复邹老师 怎么做结转分录
2023-04-09 22:50:29
邹老师：回复小玉你好 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-04-09 23:00:49
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提增值税的会计分录是怎样的？交了增值税每月都要先计提吗？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）###一般是月末计算，下月初申报缴纳。月末计算时借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应缴税费--未交增值税下月初缴纳时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款
161楼
2023-04-10 17:57:19
全部回复
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-04-10 18:15:04
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-04-10 18:41:42
小黎老师：回复恬淡如水 您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷 应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
2023-04-10 19:05:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
162楼
2023-04-10 18:15:34
全部回复
我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-04-10 18:35:04
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-04-10 18:52:58
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-04-10 19:06:45
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-04-10 19:17:59
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-04-10 19:39:57
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-04-10 20:07:28
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-04-10 20:34:16
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-04-10 21:03:58
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-04-10 21:24:11
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
163楼
2023-04-10 18:41:13
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苹果鸡 发表的提问：
你好 管理费用增值税转出后，会计分录怎么做 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税-进项转出
是的，是这样账务处理的
164楼
2023-04-10 19:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
增值税计提和交纳的会计分录都是什么
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 其实增值税是不存在计提的说法的，通过一贷一借反应发生与缴纳
165楼
2023-04-11 18:31:31
全部回复
半年一撇：回复邹老师 1.那在你说的：”期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税“之前，是不是有一步”借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税--进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 呢？ 2.年末：把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？ 3.把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？
2023-04-11 18:50:07
邹老师：回复半年一撇1不需要做进项，销项对冲差额计入未交增值税的 2，不是的，这个与利润没有关系的 3，汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额去弥补以前年度的亏损，与会计的账面利润是没有关系的
2023-04-11 19:05:32
半年一撇：回复邹老师 1.那交所得税写这笔会计分录“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，后面的数值是怎么计算出来的啊？对了，老师你告诉过我是“应纳税所得额*适用税率”，那这个“应纳税所得额”是怎么计算出来的啊？是不是这样算的：“把损益类转到本年利润然后再把本年利润转到未分配利润”这一步最后的数值啊？ 2.年末.把收入类转到本年利润贷方，把成本类转到本年利润借方，这样得出的本年利润余额难道不是利润表里填的利润总额吗？我认为是啊，为什么不对呢，老师，你费心帮我讲讲呗，谢谢
2023-04-11 19:16:21
邹老师：回复半年一撇1 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2是净利润的金额
2023-04-11 19:40:44
半年一撇：回复邹老师 1.“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录后面的数值都是一样的吧？都是=应纳税所得额*适用税率=(利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率,对吗？ 2.我第一个问题中的“应纳税所得额”就是通过汇算清缴算出来的吧？
2023-04-11 20:01:29
邹老师：回复半年一撇1 你好，借方应当把所得税费用换成以前年度损益调整 金额等于汇算清缴实际补交税款 2 是的
2023-04-11 20:16:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料