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增值税多交后的会计分录
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翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
196楼
2023-04-25 17:57:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
197楼
2023-04-25 18:03:38
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2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2023-04-25 18:23:03
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2023-04-25 18:48:00
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2023-04-25 19:03:30
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-04-25 19:32:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
增值税认证都前后都会计分录
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
198楼
2023-04-25 18:32:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ camy 发表的提问：
请问一下老师：一般纳税人购进商品的会计分录是借：库存商品 应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 ，然后扫描发票就做怎样的分录？需要交的增值税就做怎样的会计分录？谢谢
你好，外账认证了再做账务处理，借：库存商品 应交增值税-进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
199楼
2023-04-26 17:16:29
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camy：回复吴月柳 然后缴纳增值税时的账务处理呢？
2023-04-26 17:48:00
吴月柳：回复camy借：应交税费~未交增值税 贷：银行存款
2023-04-26 18:05:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 韩老师745638125 发表的提问：
公司查出一月份前任会计多缴纳了3000多元的增值税 7月份向国税局申请抵减 本期增值税销项税额 税务局核实同意抵交 应交93000抵减3000实交9000会计分录是什么
您好，多缴纳时的分录是，借：应交税费-未交增值税，3000，贷：现金或者银行存款，3000。本月应交分录，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，93000，贷：应交税费-未交增值税，93000元。交税后，借：应交税费-未交增值税，90000，贷：现金或者银行存款，90000，就平账了。
200楼
2023-04-26 17:35:10
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 花开 发表的提问：
老师，小规模增值税申报时，报税系统增值税自动生成的应交增值税比做账的多一分，然后我在报增值税表时，交主营业务收入少填了六分，达到了应交增值税一致，但财务报表申报时还是按自己账上的走，也就是会计报表里面收入比增值税里收入多了六分，不知后面汇算清缴会不会麻烦？会匹配收入吗
您好，汇算时不会有麻烦的，收入匹配差几分也没事的，注意以后，税金有差额的话，修改税金与账上一致就行了，不用调整收入的。
201楼
2023-04-26 17:46:12
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花开：回复老王老师 报增值税时不支持改税金啊？话说一般纳税人可以改，小规模不支持？如果改税金，是改账上吗？分录要怎么做呢
2023-04-26 18:27:31
老王老师：回复花开您好，不支持改啊，如果支持修改增值税的话，直接修改增值税，如果不支持修改增值税的话，按您的方法修改收入，即可，如果不改收入，也不修改税金的话，申报以后，根据申报数据，调整账上的增值税，贷；主营业务收入，负数或者正数，贷；应交税费-应交增值税，正数或者负数。
2023-04-26 18:56:44
建筑王老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ ~玲 发表的提问：
每月交增值税和附税的会计分录怎么做？
借应交税费未交增值税贷银行存款，附加税计提借税金及附加贷应交税费应交城建税等
202楼
2023-04-26 18:13:58
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建筑王老师：回复~玲交附加税借应交税费应交城建税等带银行存款
2023-04-26 18:32:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 生动的背包 发表的提问：
你好，增值税销项税减进项税后递减10%增值税的会计分录
您好 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
203楼
2023-04-26 18:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 请问老师:多交的增值税和主营业务税金及附加怎么做会计分录啊？
红冲多计提和多结转的，
204楼
2023-05-03 18:36:56
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陆：回复郭老师 老师多交的税款留着抵扣下期的税款，怎么做会计分录啊？
2023-05-03 19:00:18
郭老师：回复陆借应交税费-增值税/附加税贷银存 应交税费借方余额表示多交
2023-05-03 19:15:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
2月进项税额比销项税额多15000 请问分录：借：应交税金--未交增值税 15000 贷：应交税金--应交增值税（转出多交增值税） 15000 吗？是要用转出多交增值税 这个分录吗
同学你好 对的 是转出未交增值税
205楼
2023-05-03 18:58:21
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风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出多交增值税的这个科目呢
2023-05-03 19:11:34
风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出未交增值税的这个科目呢
2023-05-03 19:25:22
朴老师：回复风剪云 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-05-03 19:44:04
风剪云：回复朴老师 好的 明白了，那应交税金应交增值税转出多交增值税 这个科目什么时候用呢
2023-05-03 19:57:42
朴老师：回复风剪云月底结转的时候用
2023-05-03 20:23:05
风剪云：回复朴老师 也就是说公司多交税了，预缴税的时候，才用到吗？进项大于销项用不到这个分录
2023-05-03 20:40:47
朴老师：回复风剪云同学你好 对的 是这样理解
2023-05-03 21:01:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千玺的小纸鹤 发表的提问：
商品从一个地方移送另一个地方需要交税，那是不是意思一家公司如果全国各地都有分店，那他总店发到分店的商品，都要交增值税？ 具体实际中是怎么操作啊？会计分录怎么写啊？
您好，是跨地区转移就应该是需要交的
206楼
2023-05-03 19:08:30
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千玺的小纸鹤：回复文老师 那是不是意思那些全国连锁的公司，每一次往其他地方发商品都需要缴税。交多少钱的税
2023-05-03 19:51:58
文老师：回复千玺的小纸鹤您如果是没有增值的话，就不用交增值税，有增值的才需要的
2023-05-03 20:10:44
千玺的小纸鹤：回复文老师 那就是转到另外一家分公司，如果没有增值，就不交税？
2023-05-03 20:26:27
文老师：回复千玺的小纸鹤是的，只有增值的时候才需要交增值税的
2023-05-03 20:53:40
千玺的小纸鹤：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-05-03 21:03:48
文老师：回复千玺的小纸鹤不客气，这是我们的职责所在
2023-05-03 21:16:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
207楼
2023-05-03 19:36:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人会出现多交增值税的情况吗？ 如果有多交增值税的情况下又怎么做分录？有什么要注意的
你好 会产生 比如你申报错误 会产生多缴纳的税费 。 你缴纳做借应交税费-未交增值税贷银行存款 。你可以申请修改申报表 去退增值税或者申请以后抵减增值税即可
208楼
2023-05-03 20:06:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
209楼
2023-05-04 17:32:28
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-05-04 18:04:40
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-05-04 18:14:42
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-05-04 18:39:05
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-05-04 19:00:20
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-05-04 19:16:31
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-05-04 19:27:00
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-05-04 19:50:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
增值税申报时申报表税额和财务计算差一分钱的处理？少交了1分钱和多交1分钱的会计分录分别是什么呢？
计入管理费用处理，这个按税表的数据调整财务数据，以税表为准
210楼
2023-05-04 17:43:50
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404NotFound：回复李爱文老师 会计分录怎么写呢？多交和少交分别的会计分录？
2023-05-04 18:02:53
李爱文老师：回复404NotFound一、多交 借：管理费用0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01 二、少交 借：管理费用-0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-0.01
2023-05-04 18:30:37
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