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增值税多交后的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LL 发表的提问：
每月交纳增值税时，作以下分录 转出未交增值税累计的余额最后怎样结转？
你好，下面这个应该是应交税费-未交增值税， 你现在做的2个科目一模一样的呢
286楼
2023-06-22 16:13:43
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LL：回复徐阿富老师 明白，但年末还需要上面的转出未交增值税结转吗？
2023-06-22 16:35:17
徐阿富老师：回复LL你好，需要的，缴纳了，如果数据正确刚好平的
2023-06-22 16:46:25
LL：回复徐阿富老师 正常我交完税了借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，但应税税费-应交增值税-转出未交增值税里有余额，怎么做分录呢？
2023-06-22 16:56:43
徐阿富老师：回复LL你好，做 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-06-22 17:20:32
LL：回复徐阿富老师 您做的是月末时做的分录，等交税时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，这时应交税费-未交增值税余额为0，但转出未交增值税始终有余额？
2023-06-22 17:35:23
徐阿富老师：回复LL你好，之后，可以借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，贷应交税务-未交增值税 如果计算准确，应交税务-未交增值余额税刚好是下月初应该缴纳的增值税
2023-06-22 17:49:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退如何作会计分录
你好，小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退，留着下月继续抵扣即可
287楼
2023-06-22 16:38:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
288楼
2023-06-22 16:44:59
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-06-22 17:19:02
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-06-22 17:44:50
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-06-22 18:03:12
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-06-22 18:22:57
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-06-22 18:36:32
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-06-22 19:00:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 竹语 发表的提问：
请问老师，我代开专票多交了增值税和附加税，请问会计分录怎么做呢？
你好 多缴纳了 先做缴纳分录 ：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款 。到时 多缴纳的申请退税后 你在做 借银行存款贷 应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等
289楼
2023-06-23 15:43:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
老师们，请问一下 我们上小规模纳税人，税务局让补交往年税款以后的会计分录 补交税款以前 借:以前年度损益调整处理 贷:应交税费应交增值税 补交税款以后 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款 这样的会计分录对不对 还有后续的会计分录是什么呢？影响资产负债表中的利润分配吗？是不是还要单独来建一个账簿是属于利润分配的
您好 后续还要写这样的会计分录 影响资产负债表中的利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
290楼
2023-06-23 16:00:16
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周艳1：回复bamboo老师 还要单独建利润分配的账簿来做账么，还是要建两个账簿，一个以前年度调整，一个利润分配
2023-06-23 16:23:22
bamboo老师：回复周艳1只要有利润分配 以前年度调整帐页就可以了
2023-06-23 16:42:49
周艳1：回复bamboo老师 只要利润分配页就可以了嘛
2023-06-23 17:03:59
bamboo老师：回复周艳1有发生的话 两个科目都应该有
2023-06-23 17:25:00
周艳1：回复bamboo老师 以后的资产负债表中的利润分配，都是从这里面减出来，还是要分开呢？
2023-06-23 17:46:13
bamboo老师：回复周艳1以后资产负债表中的利润分配，都一起登记
2023-06-23 18:12:15
周艳1：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-06-23 18:25:39
bamboo老师：回复周艳1不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-23 18:42:40
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
291楼
2023-06-23 16:29:16
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Luck Fairy：回复蒋老师 老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税
2023-06-23 16:51:11
蒋老师：回复Luck Fairy16年就是12月的就行了
2023-06-23 17:17:48
Luck Fairy：回复蒋老师 让看16年的年报
2023-06-23 17:34:58
蒋老师：回复Luck Fairy嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税
2023-06-23 17:45:28
Luck Fairy：回复蒋老师 老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？
2023-06-23 18:09:39
蒋老师：回复Luck Fairy那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到
2023-06-23 18:37:45
Luck Fairy：回复蒋老师 老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？
2023-06-23 19:05:23
蒋老师：回复Luck Fairy按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税
2023-06-23 19:27:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
292楼
2023-06-23 16:41:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 深情树 发表的提问：
老师，预交增值税怎么做分录，然后怎么结转，预交的时候是借：应交税费预交增值税，贷方：银行存款，后期低预交增值税怎么做分录？
抵预交时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
293楼
2023-06-24 15:34:55
全部回复
深情树：回复文文老师 你好，这样做分录，应交税费增值税销项税，与应交增值税进项税额明细科目都有余额，一直有余额对吗？
2023-06-24 15:51:07
文文老师：回复深情树三级明细有余额，没问题
2023-06-24 16:14:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
294楼
2023-06-24 16:02:31
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
个税返还会计分录，缴纳增值税税率多少
一般这个是不缴纳增值税的，借：银行存款 贷：其他收益
295楼
2023-06-24 16:21:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
小规模纳税人取得10万以下收入免交增值税如何做会计分录，增值税计入应交税费-应交增值税下面哪个明细科目，税金及附加用计提吗，应交税费-应交增值税转到哪里最后
借应交税费 应交增值税减免税 贷营业外收入 没有增值税和消费税 那就没有附加税不用计提 了
296楼
2023-06-24 16:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
297楼
2023-06-25 16:17:27
全部回复
bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-06-25 16:35:22
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-06-25 16:50:35
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-06-25 17:05:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
298楼
2023-06-25 16:28:48
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
299楼
2023-06-25 16:42:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LL 发表的提问：
退回多交的增值税时 是不是这样的会计分类 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 （红字）
你好 退的是什么时候的税
300楼
2023-06-26 16:38:59
全部回复
LL：回复meizi老师 去年多交的
2023-06-26 16:58:28
meizi老师：回复LL你好 多交的要走以前年度损益来做 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-06-26 17:22:31
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