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增值税多交后的会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
106楼
2023-02-28 20:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Y 发表的提问：
我们公司五月份预交增值税4620.18，城建税323.41，教育费附加138.61，水利23.1，地方教育92.4。然后5月份要交增值税7515.76，附加税361.95。。。求老师们告知一下交税时会计分录，预交时会计分录 ，和预交抵扣时会计分录!麻烦了！！！
你是一般纳税人还是小规模的
107楼
2023-03-01 19:18:00
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Y：回复郭老师 一般
2023-03-01 19:56:29
郭老师：回复Y预缴借应交税费-预缴增值税/城建税/教育附加/地方教育/水利建设贷银存 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/水利建设 五月借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值 银存 借应加税费-附加税贷银存
2023-03-01 20:11:41
Y：回复郭老师 写预交附加税分录的时候 没有应交税费-预交城建税啥的啊
2023-03-01 20:37:42
郭老师：回复Y不用的，只需做缴纳的分录就可以
2023-03-01 21:01:27
Y：回复郭老师 预交附加税分录跟实际缴纳附加费分录是一样的吗，还是只做一个就行了？
2023-03-01 21:16:26
郭老师：回复Y不一样的，计提按你应该缴纳的计提，实际缴纳安你实际支付的金额做
2023-03-01 21:45:15
Y：回复郭老师 emmm我说的是做预交附加税的时候 跟实缴做的分录是不是一样的，不是计提
2023-03-01 22:03:46
郭老师：回复Y缴纳的分录是一样的
2023-03-01 22:31:47
Y：回复郭老师 我们老板说先计提，在做缴费的就行是什么意思怎么做？
2023-03-01 22:58:26
郭老师：回复Y附加税计提借税金及附加贷应交税费
2023-03-01 23:11:38
Y：回复郭老师 不好意思还有个问题，我们自己做的账的应交税费跟报表上的应交税费不一样，想调一下能调吗，我才接过来这个公司的，不想去查以前的问题了，能调吗
2023-03-01 23:28:19
郭老师：回复Y没有原因不好调整，你是两个科目有问题可以调整，你先自就一个没法做分录了
2023-03-01 23:56:40
Y：回复郭老师 。。麻烦再问一下这些怎么做分录。。
2023-03-02 00:17:47
郭老师：回复Y这个怎么是个人的完税证明 什么业务的
2023-03-02 00:30:35
Y：回复郭老师 咋了我不是很清楚，这好像是预交的吧请问怎么做
2023-03-02 00:49:05
郭老师：回复Y个人的做你单位不合适吧
2023-03-02 01:10:01
Y：回复郭老师 为啥呀
2023-03-02 01:28:09
Y：回复郭老师 不能做的账上是吧
2023-03-02 01:54:24
郭老师：回复Y你单位支出了记营业外支出不能税前扣除
2023-03-02 02:12:14
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
交上个月增值税，多交了一部分，不打算退税，走营业外支出，怎么写会计分录
借营业外支出或管理费用—税金贷银行存款
108楼
2023-03-01 19:27:12
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芳卿：回复方老师 结转不
2023-03-01 19:43:44
方老师：回复芳卿要结转。 借本年利润贷营业外支出或管理费用
2023-03-01 20:05:28
芳卿：回复方老师 就差这一笔钱账不平，我不知道哪里的问题
2023-03-01 20:23:28
方老师：回复芳卿你是怎么处理的，是没结转吗
2023-03-01 20:52:45
芳卿：回复方老师 结转了，我在电脑上直接合计的时候少加了一笔营业外支出，谢谢老师
2023-03-01 21:04:25
方老师：回复芳卿不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-03-01 21:20:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，上月交的增值税款怎么做会计分录？ 还有地税局交的税款怎么会计分录呢？
您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
109楼
2023-03-01 19:35:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
110楼
2023-03-01 19:57:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
111楼
2023-03-01 20:17:59
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-03-01 20:50:23
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-03-01 21:11:26
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-03-01 21:39:19
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-03-01 22:04:21
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-03-01 22:19:09
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-03-01 22:32:01
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-03-01 22:55:52
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-03-01 23:19:11
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-03-01 23:30:03
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-01 23:50:33
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-03-02 00:17:05
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-03-02 00:34:39
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-03-02 00:53:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
期末计提应交增值税会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
112楼
2023-03-06 19:47:41
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叶子：回复文文老师 一般纳税人
2023-03-06 20:06:17
文文老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-06 20:33:11
叶子：回复文文老师 如果上期有留底呢？
2023-03-06 20:53:16
文文老师：回复叶子意思是不用交税？那就不用做分录了
2023-03-06 21:18:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，预交增值税会计分录
你好，建筑异地预交的嘛，借应交税费，预交增值税贷银行存款。
113楼
2023-03-06 20:01:07
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人生旅途：回复郭老师 我看我这边的会计，写成应交税费――应交增值税专用――已交税金，可行？
2023-03-06 20:19:28
郭老师：回复人生旅途你好，可以这么做的。
2023-03-06 20:39:50
人生旅途：回复郭老师 如果我向你这样做，我预交这个后面还有什么分录呢
2023-03-06 21:07:11
郭老师：回复人生旅途当月结转需要缴纳的增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 下一个月申报抵扣预交款，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。
2023-03-06 21:35:46
人生旅途：回复郭老师 我是从2021年1月开始整理她的账的，我要是1月份用了以前会计的这个分录，后期在用你这个分录对账可有什么影响？
2023-03-06 22:04:17
郭老师：回复人生旅途你好，没有影响的，建议你之前还是按照之前的来做，把它没有余额了之后重新再预缴的时候，你按照这个来做。
2023-03-06 22:27:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱红 发表的提问：
月末增值税多计提3分，少交3分的增值税，下月怎么做这个分录
你好，把多计提的0.03的增值税做之前计提相反分录冲销
114楼
2023-03-06 20:29:58
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爱红：回复邹老师 冲销后增值税销项贷方又有3分
2023-03-06 20:59:42
邹老师：回复爱红你好，那是你计提的增值税没错误，只是缴纳的时候少交了0.03？
2023-03-06 21:21:13
爱红：回复邹老师 计提的没错，自动生成的报表的数字少了三分，所以少交3分
2023-03-06 21:43:01
邹老师：回复爱红你好，你是指自动生成的增值税申报表应纳税额少了0.03？
2023-03-06 22:02:59
爱红：回复邹老师 计提41756.74，缴税41756.71
2023-03-06 22:32:31
邹老师：回复爱红你好，计提的没有错误41756.74，缴税41756.71，那说明是缴纳税款的数据有错误了？
2023-03-06 22:53:35
爱红：回复邹老师 是的，这怎么更改分录
2023-03-06 23:15:13
邹老师：回复爱红你好，这个就不是更改分录的问题，而是需要做更正申报，使得应交增值税变成41756.74
2023-03-06 23:31:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
115楼
2023-03-07 18:38:26
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
今月记账增值税会计分录是“应交税费-预交增值税”吗？
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
116楼
2023-03-07 19:02:17
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英勇的自行车：回复轶尘老师 今月拿到银行账单，其中增值税如何做分录
2023-03-07 19:34:00
轶尘老师：回复英勇的自行车按照上面的分录填写凭证
2023-03-07 20:00:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
117楼
2023-03-07 19:24:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 价值观 发表的提问：
借应交税费未交增值税 贷应交税费-增值税-转出多交增值税，这个分录是工作中误报增值税产生多缴额的情况下做的分录吗?
不是的，这个是正常的结转增值税的分录。
118楼
2023-03-07 19:53:58
全部回复
价值观：回复张艳老师 转出多交增值税这个科目用于什么时候
2023-03-07 20:11:08
张艳老师：回复价值观这个科目一般很少使用的，其是用来反映企业月度终了转出多交的增值税。
2023-03-07 20:25:47
价值观：回复张艳老师 什么情况会多交呀
2023-03-07 20:42:31
张艳老师：回复价值观比如有预缴增值税的情形。
2023-03-07 20:54:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
119楼
2023-03-07 20:05:59
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-03-07 20:33:09
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-03-07 20:53:19
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-03-07 21:23:09
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-03-07 21:38:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ No 发表的提问：
多计提多交的附加税抵以后的需要到税局申请吗？多交的如果抵以后的，怎么做会计分录呢？
你好，不用备案的，不过多交的一般是申请退税，有些地方有全年清算。如果当地规定用来抵的，你只要少计提就好，无需就多交部分另外再做分录。
120楼
2023-03-08 19:40:33
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