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增值税多交后的会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
差额交增值税的会计分录怎么做
1、支付可以差额扣除的费用： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
121楼
2023-03-08 19:48:55
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨艳 发表的提问：
次月交增值税的会计分录是什么？
借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
122楼
2023-03-08 20:05:59
全部回复
杨艳：回复张艳老师 当月需要计提吗？附加税要计提是吧？
2023-03-08 20:33:07
张艳老师：回复杨艳增值税没有计提的说法。随着确认收入就确认增值税了。 附加税需要月末计提出来的。
2023-03-08 20:52:48
杨艳：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 21:05:48
张艳老师：回复杨艳不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！
2023-03-08 21:21:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
123楼
2023-03-13 19:07:21
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-03-13 19:30:13
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-03-13 19:49:52
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-13 20:02:57
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-03-13 20:16:15
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-03-13 20:30:01
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-03-13 20:44:53
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-03-13 21:03:55
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-03-13 21:27:00
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-03-13 21:43:11
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-03-13 21:58:12
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-03-13 22:12:29
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-03-13 22:39:43
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-03-13 23:01:48
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-03-13 23:31:29
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-03-13 23:56:05
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-03-14 00:19:20
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-03-14 00:40:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
124楼
2023-03-13 19:29:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
冲减多提的增值税会计分录怎样做？
你好，做你之前计提增值税相反分录就是了
125楼
2023-03-13 19:56:58
全部回复
快乐学习：回复邹老师 我之前是借：现金，贷：主营收入／应交税费； 现在是借：现金／应交税费（多提的部分）贷：主营收入（算少的部分）？
2023-03-13 20:19:46
快乐学习：回复邹老师 报税时发现以前的税计多了，现怎样改好？
2023-03-13 20:35:03
邹老师：回复快乐学习你好，你可以在你之前分录基础上做这个调整分录 借应交税费——应交增值税 贷；主营业务收入
2023-03-13 20:55:59
快乐学习：回复邹老师 摘要怎么写呢？
2023-03-13 21:20:06
邹老师：回复快乐学习你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
2023-03-13 21:31:53
快乐学习：回复邹老师 这里己结账了，怎样改呀？
2023-03-13 21:47:36
邹老师：回复快乐学习你好，你可以在2019年1月份做调整分录
2023-03-13 22:06:55
快乐学习：回复邹老师 那会影响18年的利润吗？
2023-03-13 22:18:13
快乐学习：回复邹老师 调账要附件吗？
2023-03-13 22:44:13
邹老师：回复快乐学习你好，不影响18年的利润 调账的附件可以是之前错误分录的复印件
2023-03-13 23:05:26
快乐学习：回复邹老师 好的，谢谢您！
2023-03-13 23:26:29
邹老师：回复快乐学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 23:43:33
快乐学习：回复邹老师 老师，您说不影响18年的利润，这句话我好像不太理解？
2023-03-14 00:08:56
邹老师：回复快乐学习你好，因为你冲销分录是在1月份，而不是在2018年12月份，所以不影响2018年的，影响的是2019年度数据
2023-03-14 00:36:18
快乐学习：回复邹老师 那18年的税没有这么多，我提多了，不是利润就减少了吗，或者是净利润减少了？
2023-03-14 00:47:27
快乐学习：回复邹老师 或者是说我的税提多了，那收入就少了？
2023-03-14 01:09:04
邹老师：回复快乐学习你好，从现在来看是2018年收入少了，但是如果在2018年当年没有做调整分录之前，或者没有发现错误之前，收入是没有错误的 只是到2019年做了调整分录，才知道2018年收入少了，在2019年增加了
2023-03-14 01:36:10
快乐学习：回复邹老师 但现在是在报税的时候就发觉上面的税费和我算的不一样。我算的比电脑上算的多几块钱。
2023-03-14 01:53:59
邹老师：回复快乐学习你好，能提供一下你算的过程？ 以及你企业所得税申报表是如何填写的？
2023-03-14 02:20:13
快乐学习：回复邹老师 我这是申报增值税，报表我明天发给你帮看看
2023-03-14 02:38:15
邹老师：回复快乐学习好的，明天找到了申报表可以继续追问
2023-03-14 02:55:34
快乐学习：回复邹老师 老师，我的增值税和报税系统里的税有出入，是因为小数点的数，一个季度下来就出现了几块钱的出入
2023-03-14 03:11:19
邹老师：回复快乐学习你好，以你申报表数据为准，对账面处理数据做调整，使得二者数据一致就是了
2023-03-14 03:21:26
快乐学习：回复邹老师 那全部要调了？要精确到几位？并且我算出的数还是差1块多
2023-03-14 03:47:23
邹老师：回复快乐学习你好，保留小数点2位数 既然是根据申报表调整账面数据，怎么还会有差额呢 比如你申报收入100，你账面收入99.99，账面增加收入0.01，这样二者数据就一致 了啊
2023-03-14 04:06:54
快乐学习：回复邹老师 是保留2位数合计后还和报税上的差I元
2023-03-14 04:24:39
快乐学习：回复邹老师 差0.15
2023-03-14 04:49:26
邹老师：回复快乐学习你好，你申报表收入，税额是多少，你账面收入，税额是多少？
2023-03-14 05:05:48
快乐学习：回复邹老师 我算的税和税局的增值税差0.15
2023-03-14 05:33:14
邹老师：回复快乐学习你好，以申报表为准，对账面税额做调整 比如你账面少了0.15的税款，就做0.15税款的调整分录 借；相关科目 贷；应交税费 0.15
2023-03-14 06:01:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
清心 2019/6/9/周日 11:29:08 税务自查:发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
126楼
2023-03-14 18:39:08
全部回复
朴老师：回复梦想成真借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-03-14 19:25:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 思伦 发表的提问：
第一年增值税多交税负提高，第二年能调低吗？
你好，只要不低于你们当地规定的税负，可以。
127楼
2023-03-14 18:53:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
128楼
2023-03-14 19:09:08
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-03-14 19:30:22
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-03-14 19:59:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
129楼
2023-03-14 19:34:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
130楼
2023-03-14 19:53:59
全部回复
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2023-03-14 20:16:20
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2023-03-14 20:38:25
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2023-03-14 20:57:03
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2023-03-14 21:10:49
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2023-03-14 21:28:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 赵云 发表的提问：
1-待抵扣增值税的分录，2-待认证增值税分录，3-进项转出分录，4-多交增值税，5-预交增值税分录，5个。直接分录就行
借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 借在途材料/材料采购等 　　应交税费——待认证进项税额 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 借管理费用或库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款 多交一般情况下不用。
131楼
2023-03-15 18:44:56
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司预交增值税这月用了部分还剩，那应交增值税的会计分录？
你好，预交增值税这月用了部分还剩结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，下个月抵
132楼
2023-03-15 19:12:13
全部回复
暖暖：回复庄老师 老师如果我之前都是放在已交增值税金额，没有在预交里面放，那后面应该如何做？
2023-03-15 19:41:36
庄老师：回复暖暖你好，以前放在已交增值税也可以，不用处理了
2023-03-15 19:52:40
暖暖：回复庄老师 我是全部放了，这样不是和税务局应交增值税余额对不上？税务报表金额用了就会减少，而我应交增值税借方金额大，就是没有做处理？应该如何做？没明白老师第一个分录？
2023-03-15 20:10:11
庄老师：回复暖暖你好，第一个分录是预缴时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，回机构所在地申报时结转抵扣，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税
2023-03-15 20:39:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
133楼
2023-03-15 19:31:25
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我4月份的增值税还有附加税多缴纳了，也去了税务局申请退税，这个会计分录怎么做呀？然后19年新出的增值税加计扣除10%的会计分录怎么做呢？
你好 借 应交税费 贷以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 增值税加计扣除 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
134楼
2023-03-15 19:50:59
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
老师 疫情期间 增值税降为1% 会计分录还是按照3%计提增值税 然后多计提的2%进营业外收入么？还是分录直接按照1%计提税率？
同学，你好，疫情期间 增值税降为1% 按照你实际发生的开票税率计提
135楼
2023-03-20 19:47:13
全部回复
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