首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税多交后的会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
136楼
2023-03-20 19:57:05
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-03-20 20:42:03
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-03-20 21:11:30
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-03-20 21:29:26
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-03-20 21:45:43
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-03-20 22:09:53
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-03-20 22:27:47
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-03-20 22:52:02
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-03-20 23:08:55
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-03-20 23:38:27
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-03-20 23:50:40
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-03-21 00:15:56
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-03-21 00:44:29
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 01:02:57
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-03-21 01:21:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好！多交增值税，后来退回分录怎么做
你好，借银行存款，贷应交税费－－未交增值税，
137楼
2023-03-20 20:20:58
全部回复
。：回复庄老师 老师您好！同时还有附加税，当时也计提了，这个退回来的分录怎么做！请您指导！谢谢
2023-03-20 20:39:52
庄老师：回复。你好，借银行存款，贷应交税费－－应交附加税
2023-03-20 20:59:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
138楼
2023-03-21 18:59:21
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们企业是房地产开发企业，前期进项税额较多，没有销项税额，每个月将认证的进项税额转入应交税费-应交增值税的哪个会计科目？是转出多交增值税吗？会计分录怎么做
进项大于销项不用结转
139楼
2023-03-21 19:05:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
140楼
2023-03-21 19:12:05
全部回复
翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2023-03-21 19:34:50
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2023-03-21 19:46:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lx 发表的提问：
请问，工会的固定资产，可以根据评估结论对增值部分入账吗？会计分录要怎么做？工会固定资产评估增值要交税吗？按多少税点交税？
你好，同学。 如果是固定资产增值，那么直接是 借 固定资产 贷 Xx净资产 不用交税，实际这出售时完税处理的
141楼
2023-03-21 19:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ L. 发表的提问：
老师，如果近项不够怎么办？是不是只有多交税，然后做帐的时候会有什么后果么？
没有什么后果 你可以先多交点税，然后慢慢调整减少，一段时间控制在一个合理水平
142楼
2023-03-22 18:38:22
全部回复
L.：回复邹老师 就是这月近项少然后下月多认证点近项就可以吧 我们税负是3，只要是这一年控制是3就可以吧
2023-03-22 19:06:08
邹老师：回复L.是的
2023-03-22 19:24:55
L.：回复邹老师 老师，这一年的税负必须是三么？如果是2.8 或者2.9 会有什么事么？
2023-03-22 19:37:15
邹老师：回复L.没有这个规定，税负率控制在参考税负率左右就可以了，没有说必须是3
2023-03-22 19:50:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
143楼
2023-03-22 19:07:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 空 发表的提问：
这个分录最后一步：结转增值税 应交税费－应交增值税－转出未交增值税 是设成转出未交增值税？还是转出多缴增值税？
你好 不需要在设置转出多缴增值税 ，就在转出未交增值税 核算即可
144楼
2023-03-22 19:27:41
全部回复
空：回复meizi老师 好的，那图中做的是正确的对吧
2023-03-22 19:56:58
meizi老师：回复空你好 嗯 是的 你可以这样来做
2023-03-22 20:16:55
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
公司上月增值税销项税为52075.5元，留抵进项税额在“未交增值税”借方50510.32元，最后上交增值税1565.18元，会计分录如何写？
借：应交税费-应交增税（销项）贷：银行存款
145楼
2023-03-22 19:38:59
全部回复
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 借：应交税费 1565.18 贷：银行存款1565.18吗？
2023-03-22 19:58:32
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘嗯，是的，按照应交税额冲销掉就行了
2023-03-22 20:20:20
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 这样的话应交增值税贷方余额有50510.32元不用管吗？
2023-03-22 20:33:31
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘你如果每月期末都要结转，那就还是要结转到未交增税的贷方，如果每月不结转就直接冲销
2023-03-22 20:49:07
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 直接冲销要怎么冲销，老师？
2023-03-22 21:13:19
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘应交税费销项跟进项差额冲掉啊
2023-03-22 21:38:19
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 可以这样写吗： 借：增（销）52075.5 贷：应交税费――未交增值税50510.32 银行存款1565.18
2023-03-22 21:55:38
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘可以，没问题，你按照你的方式保证每个科目期末数额对就行
2023-03-22 22:18:31
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 22:29:56
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘不客气，祝学习顺利
2023-03-22 22:58:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梁哥 发表的提问：
老师这个图片的分录是不是少了一步，这个分录已交税金 一直挂着，转出多交增值税也是一直挂着呢。
你好！ 是的。你的理解很对
146楼
2023-03-27 19:38:14
全部回复
蒋飞老师：回复梁哥一般年底需要做汇总分录： 借：应交税费…应交增值税（转出多交增值税）1500 应交税费…应交增值税（销项税额）326400 应交税费…应交增值税（进项税额转出）36800 贷：应交税费…应交增值税（进项税额）359700 应交税费…应交增值税（已交税金）5000
2023-03-27 20:09:32
梁哥：回复蒋飞老师 老师我能不能这样做分录？
2023-03-27 20:30:21
蒋飞老师：回复梁哥你好！ 可以的。
2023-03-27 20:52:06
梁哥：回复蒋飞老师 老师刚才您说 年底才做汇总分录，一次性结转 销项税额和进项税额，那我能不能每个月都结转 呢？
2023-03-27 21:17:02
蒋飞老师：回复梁哥可以每月都转的。 按规定，年终汇总结转的
2023-03-27 21:29:39
梁哥：回复蒋飞老师 如果每月都转， 年终就不用汇总结转了。
2023-03-27 21:54:36
蒋飞老师：回复梁哥你好， 是的。
2023-03-27 22:05:07
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
147楼
2023-03-27 19:43:51
全部回复
????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2023-03-27 20:07:07
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2023-03-27 20:25:49
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2023-03-27 20:41:47
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2023-03-27 21:11:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
增值税少交抹零款，会计分录
你好 借应交税费 贷银行 营业外收入 
148楼
2023-03-27 20:02:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
2018年12月做了一个无票收入，多交了7分钱增值税销项税额，2019年1月开了发票，如何写会计分录，多交的7分钱增值税，少计提的营业收入7分钱，分别怎么处理
你好 借：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
149楼
2023-03-28 18:16:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
150楼
2023-03-28 18:45:39
全部回复
王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-03-28 19:07:21
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-03-28 19:23:30
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-03-28 19:35:33
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-28 19:45:36
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料