进项税大于销项税可不作帐务处理。 我来说下：已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税 若销项大于进项，期末时 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。 借：主营业务成本 管理费用——福利 贷：应交税费——应交增值税（进项税转出） 转出多交增值税，本月多交转出多交 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 下月可以抵掉多交这部分 借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 本月缴纳本月增值税，先预缴增值税，等真正要缴时才用到此二级科目 借：应交税费——已交增值税 贷：应交税费——未交增值税

把销项进项分别结转到转出未交增值税

这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税

您好 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

假设： 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元

你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款

你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税