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增值税发票抵扣会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
税控服务费抵扣增值税怎么做会计分录
你好！购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税额）贷 管理费用
46楼
2023-02-06 21:04:43
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高兴的大山：回复汪晨老师 老师，那附加税的基数是抵扣前还是抵扣后的增值税
2023-02-06 21:27:00
汪晨老师：回复高兴的大山你好！为抵扣后的增值税基数
2023-02-06 21:42:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱米 发表的提问：
收到已抵扣的增值税销项负数专票，怎么做会计分录？
你好，你们是销售方还是购买方？
47楼
2023-02-06 21:11:12
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爱米：回复东老师 我们是购买方00
2023-02-06 21:39:42
东老师：回复爱米借库存商品负数 贷银行存款负数 应交税费应交增值税进项税额转出
2023-02-06 21:58:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
以前预缴的增值税和附加税，现在开增值税发票，怎么抵扣以前缴的增值税和附加税，会计分录怎么做
你好，增值税转到，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，附加税直接抵减，
48楼
2023-02-06 21:17:58
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AA会计学堂-希老师：回复庄老师 以前预交的附加税，月未结转本年利润吗
2023-02-06 21:54:45
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，月末要结转到税金及附加
2023-02-06 22:14:59
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 然后再转到本年利润科目
2023-02-06 22:38:12
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 回答一下问题老师
2023-02-06 22:58:55
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，是的，是这样处理的，
2023-02-06 23:23:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 勤奋的乌冬面 发表的提问：
土地价款抵扣增值税怎么写会计分录
(1)确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)土地成本抵减 借：应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷：主营业务成本
49楼
2023-02-07 19:54:16
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 大气的季节 发表的提问：
当月进项抵扣增值税票己认证，但当月末抵扣，留作以后抵扣，请问会计分录怎样处理
抵扣不完的留抵是吗 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
50楼
2023-02-07 20:22:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，以前未抵扣的增值税用在抵扣本月的增值税，会计分录应该怎么做呢
以前未抵扣的增值税发票做账了吗？
51楼
2023-02-07 20:38:56
全部回复
月半弯：回复东老师 没有做账，只有发票认证平台里直接抵了的
2023-02-07 21:00:21
东老师：回复月半弯那就借成本费用，应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。
2023-02-07 21:28:04
月半弯：回复东老师 老师，增值税是直接递减完了的，贷银行存款的话，银行存款余额是不是就对不上了
2023-02-07 21:45:54
东老师：回复月半弯那你这张发票当时付款了，但是没有做账的话，付款的时候是怎么做的呢。
2023-02-07 22:02:34
月半弯：回复东老师 老师，我找到这张凭证，这个是对的吗，
2023-02-07 22:24:58
东老师：回复月半弯这个不已经做到进项税额里面了。
2023-02-07 22:35:42
月半弯：回复东老师 那我现在要用这个抵扣上个月的增值税的话，应该怎么做会计分录呢
2023-02-07 23:03:02
东老师：回复月半弯借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-02-07 23:30:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 花痴的大象 发表的提问：
差旅费车票抵扣 9%增值税如何入账？会计分录怎么写？
按照票面金额乘以9%算出进项税 借“管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
52楼
2023-02-07 20:53:57
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花痴的大象：回复轶尘老师 老师，是（票面金额/1.09）*0.09还是票面金额*9%？
2023-02-07 21:19:27
轶尘老师：回复花痴的大象这个直接是票面金额*9%
2023-02-07 21:41:00
花痴的大象：回复轶尘老师 老师，那贷方的银行存款是怎么来的？实际上并没有这个的支出？
2023-02-07 21:51:30
轶尘老师：回复花痴的大象你报销车票不付钱的吗
2023-02-07 22:12:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫楓萧月 发表的提问：
购买金税盘和维护费的发票抵扣如果没有增值税，扣减企业所得税怎么做会计分录
你好 这个抵企业业所得税就是管理费用那部分 在计算利润时扣除费用 不是单独做抵扣所得税的分录
53楼
2023-02-07 21:08:59
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紫楓萧月：回复玲老师 不用做会计分录，直接填申报表吗？那填哪个报表呢
2023-02-07 21:26:05
玲老师：回复紫楓萧月反映在利润的管理费用 里
2023-02-07 21:50:52
紫楓萧月：回复玲老师 老师，我们购买金税盘和维护费的金额是480，本期没有增值税，需要交1240.5的企业所得税，购买金税盘和维护费的钱递减企业所得税在哪填，不填还是得交1240.5
2023-02-07 22:05:37
玲老师：回复紫楓萧月所得税是按利润表填写的，税盘钱做账记管理费用里在利润表管理费用项目里体现。
2023-02-07 22:16:35
紫楓萧月：回复玲老师 噢！我明白你的意思了！！你是说这480已经在管理费用里面算了，我以为是企业所得税得交1240.5-480＝760.5
2023-02-07 22:30:30
玲老师：回复紫楓萧月你现在理解对了，是记到管理费用里了。
2023-02-07 22:44:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
54楼
2023-02-08 20:24:10
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 麦丽素 发表的提问：
增值税发票第二联抵扣联购买方扣税凭证是做什么用的？一般会计分录怎么做？
你好，第二联抵扣联，作为购买方（如果是一般纳税人）抵扣进项税使用的 购买方分录 借：原材料或库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
55楼
2023-02-08 20:30:03
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麦丽素：回复何老师 像小规模企业不涉及进销项税的呢？
2023-02-08 20:53:03
何老师：回复麦丽素如果是小规模企业，一般是不收增值税专用发票，只收取增值税普通发票（没有抵扣联的）。如果收到了增值税专用发票，抵扣联和发票联一块入账也可以。 分录 借：原材料或库存商品（价税合计） 贷：银行存款
2023-02-08 21:10:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税如何做会计分录啊？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 直至出现贷方余额时，做下列分录缴纳增值税： 借：应交税金—转出未交增值税 新实现的增值税 贷：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 缴纳时： 借：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 贷：银行存款 新实现的增值税
56楼
2023-02-08 20:37:54
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
加油站给的增值税普通发票，金额332.04,税额9.96，如何写会计分录？能不能抵扣？
普票你你可以抵扣 ，借管理费用 贷银行存款
57楼
2023-02-08 20:45:58
全部回复
红山果果：回复马老师 小规模也可以抵扣？
2023-02-08 21:10:47
马老师：回复红山果果不好意思 打字没有看清 不可以抵扣 你看我给你写的分录 没有体现税金
2023-02-08 21:35:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
取得增值税专用发票时 当月进项发票已抵扣 次月才报销 这会计分录要怎么处理？
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；库存现金等科目
58楼
2023-02-08 21:05:59
全部回复
仰望星空：回复邹老师 如果是当月未认证 已报销的 要怎么做
2023-02-08 21:33:16
邹老师：回复仰望星空借；管理费用等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；库存现金等科目
2023-02-08 21:54:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
59楼
2023-02-09 20:24:13
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依恋 发表的提问：
你好，增值税已抵扣，后面查出发票失控，进项税转出的会计分录怎么做，谢谢
你好！可以直接专务营业外支出或成本
60楼
2023-02-09 20:53:05
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