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增值税发票抵扣会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
收到租金增值税专用发票，可抵扣。分录
您好！借：管理费用-租金等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等。
106楼
2023-03-07 19:32:15
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如此ぃ：回复宋生老师 现金付款90000，不用挂应付了吧。那直接入管理费用，还怎么每月分摊呢
2023-03-07 19:55:26
宋生老师：回复如此ぃ您好！是的。如果付了就不用挂应付。 如果是一个月的就不分摊，如果是几个月的就要分摊。
2023-03-07 20:06:46
如此ぃ：回复宋生老师 一年的租金。那这个月又摊销本月的，又体现进项税的分录呢
2023-03-07 20:35:15
宋生老师：回复如此ぃ借：管理费用-租金（本月的金额） 预付账款-租金（剩余的金额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款。
2023-03-07 20:59:10
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
增值税进项发票认证抵扣分录怎么写
借：库存商品/原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-XX公司
107楼
2023-03-07 19:50:44
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娃娃：回复龙老师 是销减进的时候怎么写
2023-03-07 20:06:23
龙老师：回复娃娃就是要交的增值税了 一般纳税人： 借：应交税金-应缴增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人 借：应交税金-应缴增值税 贷：银行存
2023-03-07 20:22:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
没有认证抵扣的增值税专用发票会计分录放到带抵扣进项税里吗，等到认证时候转出就可以了吗，发票需要每月都认证吗，进项发票必须每月抵扣之后放到留抵进项税吗，
没认证的记待认证 认证之后记进项 你有销项需要抵扣就认证，不抵扣不用 认证之后抵扣不完的留抵
108楼
2023-03-07 20:17:59
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晚秋、冬至：回复郭老师 认证期限是360天对吗，留抵的话是多少天，待认证可以挂多久
2023-03-07 20:51:52
郭老师：回复晚秋、冬至认证时间是开票日360天，留抵没时间限制 待认证是开票日360天内
2023-03-07 21:19:16
晚秋、冬至：回复郭老师 哦哦，那问您一下，，不是公司员工但是与公司业务有关的人员差旅费怎么做，
2023-03-07 21:32:56
郭老师：回复晚秋、冬至做不了差旅费，记招待费
2023-03-07 22:00:06
晚秋、冬至：回复郭老师 他开的发票抬头是他自己的名字可以入账吗
2023-03-07 22:15:45
郭老师：回复晚秋、冬至可以，记可以记招待费的，
2023-03-07 22:42:49
晚秋、冬至：回复郭老师 销售需要安装的产品，安装时间跨月了，怎么做会计分录，这种项目什么时候开始做账务处理，
2023-03-07 23:05:45
郭老师：回复晚秋、冬至你在什么时间开的发票
2023-03-07 23:31:29
晚秋、冬至：回复郭老师 还没有开发票，需要在完工后收到货款开票，但是安装需要几个月
2023-03-07 23:48:41
郭老师：回复晚秋、冬至安装发生的材料借发出商品贷库存商品 人工费借劳务成本贷应付职工薪酬
2023-03-08 00:14:00
晚秋、冬至：回复郭老师 那确认收入后结转成本是吗，那什么时候合算成本，是发出一次过合算一次到最后结转吗，会计分录应该怎么做呢，因为商品要分几次发出呢，
2023-03-08 00:34:52
郭老师：回复晚秋、冬至有支出就要做账，你确认收入的时候把你这个项目的支出核算下
2023-03-08 00:58:46
晚秋、冬至：回复郭老师 那会计分录应该怎么做呢，跨月也不用结转成本吗
2023-03-08 01:14:43
郭老师：回复晚秋、冬至没确认收入不结转 挂账就可以
2023-03-08 01:39:33
晚秋、冬至：回复郭老师 问您一下，加计扣除的辅助账会计分录应该怎么做呢
2023-03-08 02:03:28
郭老师：回复晚秋、冬至增值税加计扣除吗还是所得税
2023-03-08 02:15:15
晚秋、冬至：回复郭老师 所得税，顺便问您一下外聘工人的工资我们应该怎么发放，我们只有基本户只能公对公吗
2023-03-08 02:33:21
郭老师：回复晚秋、冬至对方给你开发票，对工发 不开发票也对公支付
2023-03-08 02:43:39
晚秋、冬至：回复郭老师 那他只是个人怎么才可以给他发劳务费呢，需要什么手续呢
2023-03-08 03:05:56
郭老师：回复晚秋、冬至去税务局代开，身份证，钱，合同，你单位开票信息
2023-03-08 03:30:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
109楼
2023-03-08 19:10:33
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嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-03-08 19:31:07
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-03-08 19:59:28
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
110楼
2023-03-08 19:22:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
请问老师，购买方红票做冲掉之前的蓝字发票，税金上个月已经抵扣了，现在做同样分录负数红字冲掉，增值税抵扣税金已经冲回来了，现在被抵扣的税金余额在贷方，请问月末结账税金这被转出抵扣的税金怎么结转？分录怎么做？
收到红字发票借应付贷库存商品，应交税费-进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 附表二进项转出
111楼
2023-03-08 19:50:40
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妮妮：回复郭老师 购货方收到红字发票，我是做跟蓝字分录一样但做的是红字负数分录，然后再做一个冲销成本，借主营业务成本红字，贷库存商品红字，然后再做借进项转出，贷未交增值税？这样三个会计分录对吗✔
2023-03-08 20:30:53
妮妮：回复郭老师 老师我冲掉成本是冲这一笔采购成本，还是把我整个月的成本都冲掉，因为我结转成本是把当月所有采购成本一起结转的？
2023-03-08 20:43:15
郭老师：回复妮妮只需要红冲你负数发票结转的那个成本
2023-03-08 21:08:24
妮妮：回复郭老师 好的，感谢
2023-03-08 21:25:06
郭老师：回复妮妮不用客气的，
2023-03-08 21:45:45
妮妮：回复郭老师 老师晚上好！请问我单位享受加计抵减扣除优惠政策，四月份有进项税额1961.54元，那享受的加计抵减额就是1961.54*10%=196.15元，对吗？那这金额月末需要结转税金吗？会计分录怎么处理？
2023-03-08 21:59:42
郭老师：回复妮妮对的 借应交税费-增值税加计扣除196.15 贷其他收益 需要交税借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
2023-03-08 22:09:42
妮妮：回复郭老师 老师早上好！按照您这样做分录的话，月末正常结转税金不需要加计把抵扣部分结转？而是做一笔你上面第一个分录就可以了，缴纳的时候再冲掉未交增值税余额对吗？
2023-03-08 22:35:32
郭老师：回复妮妮是的，需要抵扣做第二个，第一个相当于计提
2023-03-08 22:58:48
妮妮：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-08 23:15:12
妮妮：回复郭老师 还想问一下老师，上次红票冲减了，成本也冲减了，本月未采购，没有主营业务收入，只有其他业务收入？和交掉房产税和土地使用税，需要结转成本吗？
2023-03-08 23:35:41
郭老师：回复妮妮其他业务收入没有成本吗？没有的话不结转
2023-03-08 23:52:25
妮妮：回复郭老师 其他业务收入是租金收入
2023-03-09 00:10:48
郭老师：回复妮妮房屋租金吗？你的折旧有一部分是成本
2023-03-09 00:37:03
妮妮：回复郭老师 那要结转成本吗？
2023-03-09 01:02:04
妮妮：回复郭老师 折旧我已经计提了
2023-03-09 01:23:04
郭老师：回复妮妮折旧借其他业务成本贷累计折旧
2023-03-09 01:38:02
妮妮：回复郭老师 不好意思？老师，没有采购，有主营业务收入
2023-03-09 01:51:43
妮妮：回复郭老师 那主营业务成本怎么结转？
2023-03-09 02:10:22
郭老师：回复妮妮没有采购？实际没有入库你销售了？是虚开发票吗
2023-03-09 02:25:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录 贝
同学你好  应退税款在应交税费的借方 欠缴税款在应交税费的贷方 直接抵扣了 不用再做分录
112楼
2023-03-08 20:03:17
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巴豆：回复朴老师 那账上面就不显示了吗？
2023-03-08 20:24:40
朴老师：回复巴豆直接冲抵了就不显示了
2023-03-08 20:53:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 尊敬的夕阳 发表的提问：
房地产开发企业 一般纳税人 这个月开增值税发票18万元.会计分录怎么做？税金是抵扣进项税
借：应收赃款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额
113楼
2023-03-08 20:17:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人，购买航天金税盘可以抵扣增值税，会计分录怎么写，购买可以计入开办费，抵扣怎么做分录
你好，初次购买航天金税盘可以抵扣增值税 比如购买金税盘和维护费一共是480元 发生时 借：管理费用-办公费 480 贷：银行存款480 抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480
114楼
2023-03-13 19:20:11
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奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 老师，筹建期是不是可以计入到开办费里
2023-03-13 19:40:10
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 抵扣我计入到，管理费用—办公费里
2023-03-13 19:58:41
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴新准则的开办费是直接计入费用的，你直接计入管理费用就行
2023-03-13 20:18:32
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 那我购买时候可以记到开办费吗？
2023-03-13 20:48:13
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 不是说筹建期所有的费用都放在开办费里吗？
2023-03-13 21:11:42
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴直接计入 管理费用-开办费
2023-03-13 21:35:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，增值税专用发票进项税没有销项税的情况下如何留抵，会计分录如何写的，发票是如何去税务局认证抵扣的
你好，体现在进项税额中，不用作分录 可以去税局扫描认证
115楼
2023-03-13 19:43:42
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啦啦啦123478：回复邹老师 就是拿到发票的时候把进项税写了之后就不用在做其他处理了，等销项有了再说？
2023-03-13 20:02:49
邹老师：回复啦啦啦123478是的
2023-03-13 20:15:26
啦啦啦123478：回复邹老师 那认证通过的次月，在申报的时候要把进项税额填上去吗（公司没有销项税的情况下，还要在申报的时候写上进项税额吗）
2023-03-13 20:34:09
邹老师：回复啦啦啦123478你好，是的 没有销项也需要填写进项的
2023-03-13 20:52:49
啦啦啦123478：回复邹老师 那上个月忘记写了怎么办？
2023-03-13 21:20:29
邹老师：回复啦啦啦123478撤销申报，重新报送申报
2023-03-13 21:31:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
我有两张增值税发票，上月已认证抵扣未入账，本月入账该如何做会计分录？谢谢！
借库存商品，费用，应交税费-应交增值税-进项贷银存 借应交税费-应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
116楼
2023-03-13 20:08:58
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那年夏天：回复郭老师 餐饮行业增值税进项税额有10%的进项抵减，这个分录怎么做？
2023-03-13 20:36:02
郭老师：回复那年夏天抵扣之后的增值税不就是结转，上面第二个是结转需要缴纳的增值税
2023-03-13 20:56:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
117楼
2023-03-14 19:14:34
全部回复
申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-03-14 19:33:18
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-03-14 20:02:52
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-03-14 20:20:15
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-03-14 20:38:30
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-03-14 21:01:54
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-03-14 21:27:41
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
4s店增值税专用发票进项发票有折扣会计分录怎么做
借：库存商品- 全额 正数 库存商品---折扣负数 贷：应付帐款票（票面价税合计）
118楼
2023-03-14 19:22:23
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的增值税进项税额转出的会计分录是怎么写？
借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
119楼
2023-03-14 19:48:09
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 碧蓝的裙子 发表的提问：
交易性金融资产，有可抵扣增值税，如何做会计分录
你好同学，请问你们是购买的时候还是转让的时候？
120楼
2023-03-14 20:02:59
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