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增值税发票抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师，车是公司的交保险开的增值税发票进项能抵扣吧，会计分录怎么做。
你好，一般纳税人取得与生产经营有关的费用的进项专用发票税额是可以认证抵扣的 借；管理费用，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目
61楼
2023-02-09 21:08:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 激情的白羊 发表的提问：
收到增值税专用发票，当月没有认证进项发票，税额1410元，做会计分录时，借:应交税费—应交增值税—代抵扣增值税进项 1410，请问老师分录金额是写1410还是—1410 ？
借库存商品，应交税费-待认证1410，贷银存
62楼
2023-02-13 20:18:45
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
收到购水泵增值税进项发票，价税合计1100元，该票未认证，未抵扣，本月增值税纳税申报表0申报，求会计分录
你好，增值税做待抵扣增值税。
63楼
2023-02-13 20:33:18
全部回复
涵涵：回复月月老师 求详细分录，谢谢！
2023-02-13 21:00:39
月月老师：回复涵涵借：管理费用 应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款
2023-02-13 21:26:00
涵涵：回复月月老师 把待抵扣进项税做分录，我本月所有税种0申报，不受影响吗？
2023-02-13 21:43:06
月月老师：回复涵涵你好，不认证没事的。
2023-02-13 21:55:38
涵涵：回复月月老师 下月认证的分录如何做？
2023-02-13 22:24:38
月月老师：回复涵涵借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额） 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-13 22:50:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 端庄的导师 发表的提问：
原来之前2017年增值税专票没有认证抵扣，在2020年抵扣了，怎么做会计分录呢？
你这张发票之前入账了吗
64楼
2023-02-13 20:56:58
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端庄的导师：回复辜老师 入账了，全额入费用
2023-02-13 21:15:05
辜老师：回复端庄的导师那你本期认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 借：管理费用 负数
2023-02-13 21:39:47
端庄的导师：回复辜老师 哦哦，直接冲管理费用就好了是吗
2023-02-13 22:07:42
端庄的导师：回复辜老师 老师，还有个问题，那是往年的，是不是要调整未分配利润
2023-02-13 22:30:23
辜老师：回复端庄的导师这个金额不大，不用调整未分配利润的
2023-02-13 22:41:48
端庄的导师：回复辜老师 有两千多块的
2023-02-13 22:57:13
辜老师：回复端庄的导师也可以计入当期费用的
2023-02-13 23:20:51
端庄的导师：回复辜老师 一般金额多少才要调整未分配利润呢
2023-02-13 23:43:53
辜老师：回复端庄的导师一般都是万元以上的
2023-02-13 23:57:23
端庄的导师：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 00:26:30
辜老师：回复端庄的导师好的，客气，帮到你就好
2023-02-14 00:42:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
营改增之前的工程款现在开过来的发票是增值税专用发票，发票已经认证。是否可以抵扣，如果不能抵扣的话，怎么做会计分录呢
你好，对方怎么备注的？对方不是按简易计税可以抵扣的
65楼
2023-02-14 20:47:22
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优美的小鸽子：回复吴月柳 怎么看是否是简易征收，不能抵扣的话会计分录该怎么做
2023-02-14 21:11:38
吴月柳：回复优美的小鸽子对方简易计税就不能开专票了，不能抵扣也是按正常的做，然后再做进项税额转出
2023-02-14 21:28:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
66楼
2023-02-14 20:56:14
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陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2023-02-14 21:17:54
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2023-02-14 21:36:42
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2023-02-14 21:55:43
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2023-02-14 22:07:50
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2023-02-14 22:33:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ L 发表的提问：
在会计学堂学校报名取得的增值税专用发票，怎么做分录啊，可以抵扣吧？
借：管理费用--职工教育费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--职工教育费 借：应付职工薪酬--职工教育费 贷：银行存款等 可以抵扣进项税额的
67楼
2023-02-14 21:08:37
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L：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-14 21:28:54
张艳老师：回复L不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-14 21:53:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
企业购车增值税发票一次性抵扣不完怎么把剩余的进项税转出，会计分录？
你是车辆抵扣后，当月的进项税大于销项税吧，这个可以不用转出的，放在期末留底下期销项税
68楼
2023-02-14 21:35:58
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小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
缴纳增值税时抵扣增值税税控系统技术维护费的会计分录？
借：应交税金-应交增值税-减免税金 贷银行存款
69楼
2023-02-15 20:36:41
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?：回复小陈 多计提了减免部分的增值税和附加税的分录怎么做呢
2023-02-15 21:01:07
小陈：回复?多计提的话，冲回多的部分即可
2023-02-15 21:15:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 傲娇的季节 发表的提问：
老师您好！公司新建厂房买的水泥怎么做会计分录，增值税能抵扣吗？
借在建工程应交税费应交增值税进项贷银行存款。
70楼
2023-02-15 20:53:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夏天 发表的提问：
抵扣税控发票的会计分录
您好！支付的时候 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-应交增值税（应纳税额减征额） 贷：营业外收入
71楼
2023-02-15 21:08:59
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夏天：回复宋生老师 结转时就是抵扣时吗？我的是小微型企业。我看到有些人的做法是借：管理费用-办公费 货：应交税费-应交增值税（减免税），这样操作可以吗？
2023-02-15 21:39:21
夏天：回复宋生老师 有些人的做法是：借：应交税费-应交增值税（减免税）货：管理费用
2023-02-15 21:54:49
宋生老师：回复夏天您好！因为新的会计准则在这一块规定的很模糊。您可以根据自己的情况来选择。
2023-02-15 22:17:34
夏天：回复宋生老师 就是说这样做也是对的吧
2023-02-15 22:41:41
宋生老师：回复夏天您好！是的，也可以这样、
2023-02-15 23:00:02
夏天：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-15 23:15:02
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 自由的白云 发表的提问：
购买金税盘480抵扣增值税时怎么做会计分录，如何才能体现这部分钱在抵扣增值税时减了？
同学你好，初次购买金税盘480全额抵扣增值税分录如下： 支付时 借：管理费用480 贷：库存现金/银行存款480 抵扣时 借：管理费用-480 借：应交税费-增值税480
72楼
2023-02-20 19:48:15
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 背后的世界 发表的提问：
5月购买的药品，厂家开具增值税发票己抵扣，6月退部分药品，会计分录怎么做
借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项税转出
73楼
2023-02-20 20:08:15
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 含糊的鞋子 发表的提问：
增值税能抵扣，3月份的增值税62.26元，请问要怎么做会计分录 老师
您好，您的意思是需要交62.26元增值税是吗
74楼
2023-02-20 20:13:39
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 吴杰 发表的提问：
去年已抵扣增值税专票对方作废了，我怎么处理会计分录
不用管，收到红字发票后做进项税转出，收到蓝字发票后重新认证
75楼
2023-02-20 20:38:16
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